Fakturowanie transakcji VAT 2018 – szkolenie nie tylko dla księgowych, po nowelizacji od 1 lipca 2018

27/09/2018

- 600PLN

Cel spotkania
Od 1 stycznia 2018 r. każda wystawiona faktura VAT jest monitorowana i kontrolowana przez Ministerstwo Finansów w systemie JPK . Po wejściu do UE, każda faktura dotycząca obrotu zagranicznego jest również monitorowana przez Komisje Europejską w systemie unijnym VIES. To wystarczający argument aby wreszcie uporządkować procedury fakturowania w każdej firmie i jednostce, która wystawia faktury VAT.
Faktura VAT jest podstawowym i najważniejszym dokumentem, który jest dowodem zakupu i sprzedaży. Jednocześnie, jest to pierwszy dokument po który sięga kontrola. Wszystkie nowelizacje przepisów ostatnich czasów skupiają się przede wszystkim na problematyce fikcyjności faktur, zagadnieniach dotyczących anulowania, refakturowania i odwiecznym problemie pustych faktur, z którymi polskie ustawodawstwo i orzecznictwo nie radzi sobie w sposób jednolity.
Należy pamiętać, iż zgodnie z przepisami kks i kk za wadliwe i nierzetelne oraz puste i fikcyjne faktury można dostać surową karę, łącznie z karą pozbawienia wolności.
Celem jest uporządkowanie tych zagadnień, alby każdy podatnik VAT nie miał wątpliwości co do poprawności rozliczeń jak i czuł się bezpieczny wobec kar i sankcji.

Odbiorcy szkolenia
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do:

osób odpowiedzialnych za wystawianie faktur,
początkujących księgowych,
pracowników działów sprzedaży i zakupu
osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie,
dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć jak ważnym aspektem dowodowym jest faktura VAT ze względu na comiesięczne kontrole dokumentacji w systemach JPK oraz VIES

PROGRAM

1. Obowiązek wystawiania faktur w 2018 roku – kiedy i na jakich zasadach?

Zmiany w fakturowaniu VAT od lipca 2018!
Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
Kiedy nota kiedy faktura
Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
Kiedy faktura kiedy paragon
Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych

Dokument oznaczony FAKTURA VAT
Faktury RR – uwaga zmiany od lipca 2018 r!
Faktury VAT marża – różne branże
Faktury VAT-MP – metoda kasowa
Faktury WE uproszczone – odwrotne obciążenie
Faktury i dokumenty wewnętrzne
Faktury korygujące
Noty korygujące
Duplikaty faktur

b) Faktury dokumentujące sprzedaż/zakup w transakcjach zagranicznych

Faktura dokumentująca WDT
Faktura dokumentująca WNT
Faktura dokumentująca import usług
Faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
Faktura eksportowa
Dokumentowanie zakupu zagranicznego

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

Obowiązkowe dane faktury
Data wystawienia faktury
Numeracja faktur
Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
Adres podatnika
Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
Data transakcji
Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
Faktura przy różnych stawkach VAT
Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
Symbol PKWiU na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
Adnotacje na fakturze
Faktura z tytułu WDT lub usługi opodatkowanej w innym kraju unijnym
Faktury uproszczone
Kurs waluty obcej przy
Kurs waluty na fakturze korygującej

4. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
Bezpieczny podpis elektroniczny
Umowa w sprawie EDI
Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

Ogólne terminy wystawiania faktur
Warunki dostawy INCOTERMS!
Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
Zasadniczy termin wystawienia faktury
Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
Szczególne terminy wystawiania faktur
Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi – obrót zagraniczny

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
Świadczenie poza terytorium kraju
Eksport towarów
Sprzedaż i zakup usług zagranicznych
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Import usług a nabycie z montażem
Zaliczki w obrocie zagranicznym – czy i kiedy rozliczamy?
Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na transakcje zagraniczne

7. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania

a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki

Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
Kiedy wystawiamy fakturę końcową
Kiedy rozliczamy fakturę końcową
Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT

b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe

Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

8. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

korekty krajowe i zagraniczne
korekty wystawiane i otrzymywane
korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

9. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK orz unijnym VIES !
Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów – obowiązek przy sprzedaży i zakupie
Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

10. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnik

a) Faktura – kiedy daje prawo do odliczenia VAT

Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku – analiza przypadków z art.88
Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – KONTROWERSJE 2018
Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy
Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

b) Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT

Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ – największe zagrożenie 2018
Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2017 r. – kto i jak odpowiada?

HARMONOGRAM

09:30 – 10:00	Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 – 11:30	Szkolenie
11:30 – 11:45	Przerwa kawowa
11:45 – 13:30	Szkolenie
13:30 – 14:00	Lunch
14:00 – 16:30	Szkolenie
16:30	Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Luiza Pieprzyk – Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

CENA - DODATKOWE OPCJE

600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby

ZAPISZ SIĘ

Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com