Cel szkolenia:
Prezentacja i analiza problematyki zamknięcia rocznego w prawie bilansowym z uwzględnieniem skutków podatkowych. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie istota zamknięcia rocznego 2019 w prawie bilansowym z uwzględnieniem sprawozdawczości jednostek „mikro”, „małych” oraz „standardowej” formy sprawozdawczej. Uwzględnione w podstawowym zakresie będą postanowienia KSR i MSR/MSSF. Przedstawiona zostanie szczegółowa analiza korekt zasad i szacunków, wycen środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz rezerw. Odrębnej analizie zostaną poddane skutki podatkowe zamknięcia rocznego w 2019 roku.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla osób odpowiedzialnych bezpośrednio i pośredni za sporządzani sprawozdania finansowego za 2019 rok. Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
1 dzień – 14.11
(rachunkowy)
1. Założenia koncepcyjne prowadzenia ksiąg rachunkowych z uwzględnieniem prawa podatkowego
1.1. Prawo podatkowe a prawo bilansowe w polskich realiach gospodarczych
1.2. Możliwość zastosowania MSR/MSSF
1.3. Sprawozdawczość dla podmiotów „Mikro” i „Małe”
2. Systematyka zmian w prawie bilansowym istotnych dla zamknięcia rocznego 2019
2.1. Niskocenności środków trwałych i WNiP po zmianach
2.2. Nieruchomości inwestycyjne
2.3. Stosowanie amortyzacji podatkowej
2.4. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
2.5. Odpisy aktualizacyjne aktywów
2.6. Remont a modernizacja (ulepszenie)
3. E-sprawozdanie finansowe i inne dokumenty o charakterze elektronicznym
3.1. Terminarz sporządzania e-sprawozdania finansowego (e-SF)
3.2. Elementy strukturyzowane oraz niestrukturyzowane e-SF
3.3. Sprawozdanie z działalności w wersji elektronicznej
3.4. Przekazywanie e-dokumentów
4. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w ujęciu bilansowym
4.1. Istota pojęcia środki trwałe oraz wartości niematerialnych i prawnych – „podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie
4.2. Części składowe środków trwałych – możliwość identyfikacji i wyodrębnienia
5. Wycena i ujęcie inwestycji w kontekście instrumentów finansowych
5.1. Ustalanie wartości początkowej inwestycji i korekta wartości w sprawozdaniu finansowych
5.2. Pojęcie instrumentów finansowych i ich podział
5.3. Wycena w skorygowanej cenie nabycia (min. kredyty, pożyczki, obligacje)
5.4. Wycena w wartości godziwej
6. Metody i techniki szacowania rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych (zgodnie z KSR 6)
6.1. Rozliczenia międzyokresowe bierne a rezerwy – analiza porównawcza
6.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
6.3. Rezerwy na odsetki oraz na naprawy gwarancyjne
7. Skutki podatkowe w zamknięciu rocznym 2019
7.1. Podatek bieżący
7.2. Rezerwy na odroczony podatek – aspekt praktyczny
7.3. Aktywa z odroczonego podatku – aspekt praktyczny
8. Inwentaryzacja i procedura sporządzania oraz zatwierdzania za sprawozdanie za 2019 rok
8.1. Inwentaryzacja w zamknięciu za 2019 rok
8.2. Stanowisko KSR w zakresie inwentaryzacji zapasów
8.3. Terminarz sporządzania i zatwierdzania sprawozdawczości finansowej
2 dzień – 15.11
(podatkowy)
1. Podstawa opodatkowania
1.1. Podział przychodów na źródła przychodów.
1.2. Zasady kwalifikacji przychodów do źródeł przychodów.
1.3. Zasady kwalifikacji kosztów do źródeł przychodów.
1.4. Dochód oraz strata na źródle przychodów.
2. Przychody podatkowe
2.1. Przychody z wydania rzeczy, zbycia praw oraz wykonania usługi.
2.2. Przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych.
2.3. Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.
2.4. Inne kategorie przychodów.
3. Koszty uzyskania przychodów
3.1. Definicja kosztów uzyskania przychodów.
3.2. Zasady rozliczenia kosztów w czasie.
3.3. Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt.
4. Korekta przychodów oraz korekta kosztów uzyskania przychodów
5. Limity na koszty uzyskania przychodów
5.1. Koszty finansowania dłużnego
5.2. Koszty zakupu usług niematerialnych oraz licencji)
6. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
6.1. Koszty reprezentacji oraz reklamy.
6.2. Koszty eksploatacji samochodów osobowych (środki trwałe, leasing, najem, ubezpieczenie, koszty eksploatacji).
6.3. Wierzytelności (odpisy aktualizujące, odpisane jako nieściągalne, wierzytelności umorzone, wierzytelności przedawnione, straty z tytułu zbycia).
7. Amortyzacja
7.1. Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
7.2. Zasady ustalania wartości początkowej.
7.3. Metody oraz stawki amortyzacji.
7.4. Straty oraz likwidacja środka trwałego.
7.5. Leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
7.6. Podatek od nieruchomości komercyjnych.
8. Podatek u źródła (2020)
8.1. Zakres zastosowania (odsetki, należności licencyjne, usługi niematerialne, transport, dywidendy).
8.2. Stawki krajowe i stawki wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
8.3. Zwolnienia wynikające z polskich przepisów.
8.4. Znaczenie certyfikatu rezydencji oraz oświadczeń.
8.5. Znaczenie limitu 2.000.000,00 PLN.
8.6. Pobór podatku i wystąpienie z wnioskiem o zwrot.
8.7. Znaczenie oświadczenia Zarządu.
8.8. Opinia o zastosowaniu zwolnienia.
8.9. Standardy należytej staranności w objaśnieniach Ministra Finansów
9. Ulga na złe długi (2020)
9.1. Znaczenie terminów płatności w obrocie gospodarczym.
9.2. Status wierzyciela oraz dłużnika a możliwe terminy płatności.
9.3. Znaczenie oświadczeń.
9.4. Sankcje za przekroczenie terminów.
9.5. Mechanizm korekty podstawy opodatkowania.
9.6. Mechanizm korekty straty na źródle przychodów.
10. Podmioty powiązane
10.1. Identyfikacja podmiotów powiązanych.
10.2. Metody szacowania dochodów.
10.3. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi (master file oraz local file).
10.4. Podstawowe założenia analizy danych porównawczych w objaśnieniach Ministra Finansów.
10.5. Obowiązki informacyjne (TP – R).
1 dzień
| 09:30 – 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Lunch |
| 14:00 – 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
2 dzień
| 09:30 – 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Lunch |
| 14:00 – 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
| Prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda – prof. Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie (UEK) – specjalność rachunkowość. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Rachunkowości UEK oraz Kierownik Zakładu Zarządzania i Rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Informatyki w Krakowie. Jest autorem i współautorem ponad 100 publikacji (w tym o charakterze książkowym) publikowanych w renomowanych wydawnictwach np. „Difin”, „KIBR”, „Rachunkowość”. Prowadzi szeroką współpracę z praktyką gospodarczą – szkolenia i doradztwo ekonomiczno-finansowe oraz ekspertyzy z zakresu rachunkowości i finansów – głównie dla uznanych podmiotów gospodarczych. Prowadzi również obligatoryjne szkolenia dla biegłych rewidentów w Polsce, Komisji Nadzoru Finansowego, jak również zajęcia na studiach MBA (Master of Business Administration). Posiada certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i przed Komisją Egzaminacyjną przy Ministrze Skarbu Państwa zdał państwowy egzamin uprawniający do zasiadania w radach nadzorczych spółek Skarbu Państwa. Przewodniczył i zasiadał w radach nadzorczych spółek, w tym w spółkach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest autorem ekspertyz oraz recenzji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego min na potrzeby podmiotów z „wielkiej czwórki”. Posiada certyfikat dyplomowanego księgowego IFAC oraz jest audytorem II stopnia PIKW, jak również ma kwalifikacje zawodowe Certyfikowanego Audytora ds. (systemów) Kontroli Wewnętrznych – CICA (Certified Internal Controls Auditor). | |
| Marcin Górski – Adwokat, Doradca Podatkowy. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego. Pracował dla Artur Andersen Polska sp. z o.o. i Artur Andersen sp. z o.o. – dział podatkowy oraz dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy sp. z o.o. (ISP). W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych (restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej) oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie audytów podatkowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Marcin posiada doświadczenie w zakresie obsługi przedsiębiorców w takich branżach jak: przemysł ciężki, hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 2000 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa. |
1200 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby
650 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w wybranym dniu
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
