Cel spotkania
Od 1 stycznia 2018 r. każda wystawiona faktura VAT jest monitorowana i kontrolowana przez Ministerstwo Finansów w systemie JPK . Po wejściu do UE, każda faktura dotycząca obrotu zagranicznego jest również monitorowana przez Komisje Europejską w systemie unijnym VIES. To wystarczający argument aby wreszcie uporządkować procedury fakturowania w każdej firmie i jednostce, która wystawia faktury VAT.
Faktura VAT jest podstawowym i najważniejszym dokumentem, który jest dowodem zakupu i sprzedaży. Jednocześnie, jest to pierwszy dokument po który sięga kontrola. Wszystkie nowelizacje przepisów ostatnich czasów skupiają się przede wszystkim na problematyce fikcyjności faktur, zagadnieniach dotyczących anulowania, refakturowania i odwiecznym problemie pustych faktur, z którymi polskie ustawodawstwo i orzecznictwo nie radzi sobie w sposób jednolity.
Należy pamiętać, iż zgodnie z przepisami kks i kk za wadliwe i nierzetelne oraz puste i fikcyjne faktury można dostać surową karę, łącznie z karą pozbawienia wolności.
Celem jest uporządkowanie tych zagadnień, alby każdy podatnik VAT nie miał wątpliwości co do poprawności rozliczeń jak i czuł się bezpieczny wobec kar i sankcji.
Profil uczestnika
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do:
- osób odpowiedzialnych za wystawianie faktur,
- specjalistów ds. handlu zagranicznego
- początkujących i zaawansowanych księgowych,
- pracowników działów sprzedaży i zakupu
- osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie,
- dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć jak ważnym aspektem dowodowym jest faktura VAT ze względu na comiesięczne kontrole dokumentacji w systemie JPK
PROGRAM
1. Obowiązek wystawiania faktur zagranicznych w roku 2019/2020 – kiedy i na jakich zasadach?
- Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019/2020 – stan prawny bieżący na dzień szkolenia
- Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
- Kiedy nota kiedy faktura
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
- Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
- Kiedy faktura kiedy paragon
- Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
2. Rodzaje faktur w handlu zagranicznym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?
a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych
- faktura dokumentująca WDT
- faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
- faktura eksportowa
b) Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych
- faktura dokumentująca WNT
- faktura dokumentująca import usług
- faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca
3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT wystawiona dla udokumentowania sprzedaży zagranicznej aby nie narażała na sankcje i kary
- Obowiązkowe dane faktury
- Data wystawienia faktury
- Numeracja faktur
- Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
- Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
- Adres podatnika
- Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
- Data transakcji
- Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
- Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
- Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
- Adnotacje na fakturze
- Kurs waluty obcej przy
- Kurs waluty na fakturze korygującej
4. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi – zasady ogólne
- Ogólne terminy wystawiania faktur
- Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów
- Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
- Zasadniczy termin wystawienia faktury
- Szczególne terminy wystawiania faktur
5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi – obrót zagraniczny zasady szczególne
a) Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT
- Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
- Świadczenie poza terytorium kraju
- Eksport towarów
- Sprzedaż i zakup usług zagranicznych
b) Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- Import usług a nabycie z montażem
- Zaliczki w obrocie zagranicznym – czy i kiedy rozliczamy?
c) Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej
- Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów
- Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej
- Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych
- Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT
6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania
a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży
- Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
- Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
- Kiedy wystawiamy fakturę końcową
- Kiedy rozliczamy fakturę końcową
- Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
- Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
- Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
- Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
- Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie
- Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
- Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
- Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony
7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT – w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji?
a) Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych
- W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
- Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
b) Korekta eksportu towarów
- W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
- Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
- Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0%
c) Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT
- Rabaty i obniżki cen
- Skonto
- Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe
8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi
- Kwartalne kontrole faktur w systemie unijnym VIES!
- Weryfikacja kontrahenta w unijnym systemie VIES – obowiązek przy sprzedaży WDT i usługach
- Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
- Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
- Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
- Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
- Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
- Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
- Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
- Refakturowanie i anulowanie transakcji zagranicznych
- Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania
9. Kontrola dokumentacji zagranicznych w systemie VIES – obowiązki podatnika
- Różnice pomiędzy deklaracją VAT-7 a VAT-UE
- Różnice pomiędzy danymi wykazanymi przez polskiego i unijnego kontrahenta
- Dostawy towarów do nieaktywnych kontrahentów w VIES a stawka 0% VAT
- Zamówienia i umowy – jak spełnić przesłanki należytej staranności?
- Analiza pytań kontroli unijnej jako element samokontroli rozliczania WDT WNT i usług
10. Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich fakturowanie w VAT – ćwiczenia
- Sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposób rozliczania transakcji.
- Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE.
- Dostawa nowego środka transportu do osoby fizycznej na terenie UE, niebędącej podatnikiem.
- Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska.
- Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE.
- Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów położonych na terenie UE.
- Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE.
- Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne?
- Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE?
11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT
- Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2019
- Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2019 r. – kto i jak odpowiada?
| 09:30 – 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Lunch |
| 14:00 – 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
 |
Luiza Pieprzyk – Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego” |
.
600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
