1 dzień

1. Sprzedaż towarów do kontrahentów unijnych

• zasady ustalania miejsca opodatkowania towarów – miejsce rozliczenia WDT
• przemieszczanie towarów po krajach UE
• data rozliczenia transakcji i dokonania dostawy – obowiązek podatkowy w WDT 
• problematyka zaliczek w WDT – rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych 
• terminy wystawiania faktur dokumentujących sprzedaż do UE
• ustalanie ceny transakcji – podstawa opodatkowania 
• rozliczanie i dokumentowanie korekt sprzedaży do kontrahentów UE 
• stawka 0% VAT a system VIES i oszustwo danych rejestracyjnych leżących po stronie kontrahenta
• reklamacje w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• obniżenie ceny, wymiana towaru na niewadliwy,
• naprawa towarów, zwrot wywiezionego towaru 
• braki i nadwyżki w dostawie wewnątrzwspólnotowej 
• kradzież towaru poza terytorium PL a prawo do stawki 0% VAT
• nieodpłatna dostawa towaru a WDT, wywóz próbek i prezentów malej wartości
• sprzedaż towaru zagranicznej firmie do przerobu na terytorium Polski 
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów z terytorium innego kraju UE
• transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi 
• TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE w sprzedaży

2. Eksport towarów do kontrahentów zagranicznych

• poprawna kwalifikacja transakcji – kalkulacja ceny transakcji towarowych w transakcjach zagranicznych
• rozróżnienie transakcji: WDT – eksport,
• stawka 0% VAT w eksporcie – konsekwencje finansowe w firmie
• warunki dostawy INCOTERMS a stawka 0% w eksporcie
• potwierdzająca eksport towarów
• FAKTURA VAT w rozliczeniach zagranicznych – obowiązkowe elementy w dokumentacji
• termin zakończenia transakcji wpływ na opodatkowanie i wartość realną transakcji
• sankcje sprzedawcy i kupującego wymagane do przeprowadzenia transakcji i ich wpływ na cenę sprzedawanego i kupowanego towaru,
• rozliczanie zaliczek w eksporcie towarów
• korygowanie eksportu towarów
• usługi pomocnicze do eksportu towarów – rozliczanie, dokumentowanie

3. Dostawa towarów poza terytorium kraju – kontrowersje poz. 11 w VAT-7

• jakie dostawy towarów stanowią dostawę dla której podatnikiem jest nabywca
• dostawa z montażem – zasady rozliczania i dokumentowania
• fakturowanie dostawy dla której podatnikiem jest nabywca
• termin rozliczania dostawy opodatkowaniu na terytorium PL
• zaliczki w dostawie towarów poza terytorium polski
• rozliczenie transakcji niepodlegających opodatkowaniu w deklaracjach podatkowych

4. Świadczenie usług zagranicznych – zasady rozliczania

• zasady opodatkowania i określania miejsca świadczenia usług – usługi niepodlegające VAT oraz opodatkowane wg stawek krajowych
• problematyka rejestracji do systemu VIES – obowiązki podatnika VAT
• dokumentacja usług zagranicznych
• podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady,
• pojęcie podatnika dla celów określania miejsca opodatkowania usług
• pojęcie siedziby i stałego miejsca zamieszkania, pojęcie zwykłego miejsca pobytu
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
• miejsce świadczenia a miejsce opodatkowania
• zasada podstawowa określania miejsca świadczenia usług na rzecz podatników
• szczególne zasady określania miejsca opodatkowania usług świadczonych na rzecz podatników
• usługi świadczone na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
• moment powstania obowiązku podatkowego

5. Podobieństwa i różnice – porównanie rozliczania sprzedaży zagranicznej.

• terminy rozliczania – obowiązek podatkowy
• kursy walut
• rozliczanie zaliczek
• dokumentowanie transakcji dla kontrahenta
• sposób dokumentowania i ewidencjonowania w deklaracjach VAT-7 i VAT-UE

2 dzień

1. Zakup towarów od kontrahentów unijnych

• zakres wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, wyłączenia i transakcje zrównane z WNT
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika zwolnionego z VAT
• miejsce opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów – schematy opodatkowania
• przemieszczenie własnego towaru z kraju UE i późniejsza sprzedaż towaru na terytorium PL
• nieodpłatna dostawa z innego kraju UE, darowizna z kraju UE a WNT
• obowiązek podatkowy w nabyciu wewnątrzwspólnotowym
• podatek naliczony i terminy odliczania w WNT
• faktura pro-forma a obowiązek rozliczenia zaliczki
• podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów – zasady ustalania
• WNT a podatek VAT zapłacony za granicą
• rabaty a podstawa opodatkowania WNT, upust, skonto za zapłatę gotówką a podstawa opodatkowania
• dowód wewnętrzny, puste faktury w WNT, korekty WNT
• przeliczenie faktur w walucie obcej w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• braki NIP UE na fakturze od kontrahenta zagranicznego
• późniejsze otrzymanie towaru niż faktury a termin odliczenia VAT naliczonego w WNT
• paliwo tankowane do samochodów na terenie innego kraju UE
• TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE w zakupie
• koniec neutralności VAT w WNT – nowe zasady

2. Import usług

• zakres importu usług – kontrahenci unijni i z krajów trzecich
• odliczenie VAT z tytułu importu usług
• import usług z rajów podatkowych w wyroku ETS i zmiana art. 88 ustawy o VAT
• import usług a zwolnienie podmiotowe
• reklamacje w imporcie usług
• dokumentowanie w imporcie usług
• termin rozliczenia czyli moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
• import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
• usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru
• usługi w informacjach podsumowujących – co wykazujemy w VAT-UE dla potrzeb wymiany informacji o VAT
• pułapki w rozliczaniu importu usług – orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.
• rozliczanie usług zagranicznych –rozporządzenie Rady EU nr 282/2011
• podatnik zobowiązany do rozliczania usługi – nowa kategoria podatnika
• podatnicy z UE – wpływ numeru identyfikacyjnego VAT na opodatkowanie transakcji
• podatnicy z krajów trzecich – kto jest zobowiązany do rozliczenia transakcji
• usługi świadczone na rzecz podatnika, ale na jego cele prywatne – sposób opodatkowania
• siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności – wpływ na sposób opodatkowania VAT
• stałe miejsce prowadzenia działalności, do którego świadczone są usługi – opodatkowanie VAT
• zasady opodatkowania wybranych rodzajów usług

3. Nabycie towarów, dla których podatnikiem jest nabywca

• jakie nabycia towarów stanowią dostawę dla której podatnikiem jest nabywca
• nabycie z montażem – zasady rozliczania i dokumentowania
• fakturowanie po stronie nabywcy dostawy dla której podatnikiem jest nabywca
• termin rozliczania po stronie nabywcy dostawy niepodlegającej opodatkowaniu na terytorium PL
• zaliczki rozliczane przez kupującego w dostawie dla której podatnikiem jest nabywca
• rozliczenie transakcji niepodlegających opodatkowaniu w deklaracjach podatkowych

4. Porównanie transakcji zakupu – podobieństwa i różnice

• sposób dokumentowania i ewidencjonowania
• termin rozliczenia podatku naliczonego
• termin rozliczenia podatku należnego
• kurs waluty do rozliczeń VAT
• zaliczki w transakcjach zakupowych
• rozliczanie w VAT-7 i VAT-UE