1. Zmiany w VAT od stycznia i kwietnia 2018 r.

a) Kasy rejestrujące w 2018 r. – rewolucyjne zmiany dla podatników

• Nowe zasady przyznawania ulgi na zakup kasy rejestrującej
• Zmiana zasad wystawiania faktur na podstawie paragonów
• Nowe obowiązki podatników użytkujących kasy rejestracyjne
• Kiedy znikną kasy z kopią papierową
• Grzywna za niezarejestrowanie sprzedaży na kasie fiskalnej

b) JPK od 2018

• JPK_VAT dla mikroprzedsiębiorców – komunikat MF
• Nowa struktura JPK_VAT na 2018 r.
• Nowe obowiązki dla podatników VAT w 2018 r. – elektroniczna ewidencja i deklaracje, JPK_VAT
• Błędy w rozliczeniach JPK – analiza raportów MF
• Korekta JPK_VAT od 2018 r.

c) Split payment, czyli system podzielonych płatności – kwiecień 2018

• Na czym polega split payment
• Kto będzie musiał mieć rachunek VAT
• W jaki sposób będzie można dysponować środkami na rachunku VAT
• Korzyści dla nabywców korzystających z zastosowania split payment
• Korzyści dla dostawców korzystających z zastosowania split payment
• Zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment

d) Przesłanki należytej staranności – ochrona interesów nabywcy i sprzedawcy

• Należyta staranność w orzecznictwie sądów krajowych i ETS
• Kryteria podmiotowo/formalne dla podatnika
• Kryteria przedmiotowe/ekonomiczne dla podatnika
• Kryteria związane z przebiegiem transakcji
• Adresaci przesłanek należytej staranności
• Zasady i proces wdrożenia w firmach
• Niebezpieczeństwo nie stosowania się do zasad i konsekwencje prawne

d) Pozostałe zmiany 2018

• Kto może być małym podatnikiem w 2018 r.
• Nieprawidłowe określanie podstawy opodatkowania VAT dla towarów sprzedawanych w formie zestawów – ostrzeżenie MF
• Kiedy zarządzający firmą jest podatnikiem VAT – interpretacja ogólna
• Firmy częściej poniosą odpowiedzialność karną
• Pakiet Konstytucji Biznesu – ułatwienia dla nowych firm
• Zawieszanie działalności gospodarczej bardziej elastyczne – zmiany od 1 marca 2018 r.
• Fiskus udzieli informacji o kontrahencie
• Będzie Rzecznik Małych i Średnich Przedsiębiorców
• NOWOŚĆ – 40 tys. zł grzywny za niezłożenie deklaracji VAT
• Ułatwienia przy rozpoczynaniu działalności gospodarczej oraz usprawnienie działania sądu rejestrowego
• Deklaracje VAT wyłącznie w formie elektronicznej
• Działalność nierejestrowa w Konstytucji biznesu
• Nie będzie deklaracji podatkowych VAT
• Powstanie lista krajów, które nie współpracują podatkowo
• Nowy wykaz MF podatników wykreślonych z rejestru oraz tych, którym odmówiono rejestracji – kontrowersje zmian
• Aspekty dowodów potwierdzających transakcje sprzedaży zakupu w podatku VAT – NOWE WYMOGI 2017/2018

2. Problemy podatnika VAT 2017

a) Odwrotne obciążenie problematyczne dla przedsiębiorców

• Odwrotne obciążenie w budownictwie – przegląd najnowszych interpretacji
• Przy odwrotnym obciążeniu fiskus zwraca VAT na ogólnych zasadach
• Problematyka zakupu i sprzedaży usług budowlanych po 1 stycznia 2017 r.
• Przedmiot transakcji i kwestia sporna o podwykonawcę
• Na pytania o PKWiU odpowiada GUS
• Terminy rozliczenia podatku należnego i naliczonego

b) Samochód w firmie w 2017 r. – przegląd najnowszych interpretacji i orzeczeń

• Kiedy sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu podlega VAT
• Jak ustalić marżę przy sprzedaży samochodu
• Jak ustalić datę poniesienia pierwszego wydatku związanego z samochodem
• Czy oklejenie samochodu logo firmy pozwala uznać, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie do działalności
• Czy można refakturować koszty ubezpieczenia samochodu
• Czy sprzedając samochód będący środkiem trwałym, można zastosować procedurę marży
• Czy brak badań z okręgowej stacji kontroli pojazdów pozbawia prawa do odliczenia 100% VAT
• Jak rozliczać nieodpłatne korzystanie z samochodów przez pracowników
• Czy można odliczyć VAT, gdy paliwo jest odsprzedawane przedstawicielom handlowym, którzy korzystają z kart paliwowych
• Czy zmiana sposobu wykorzystania pojazdu powoduje obowiązek korekty VAT od rat leasingowych
• Czy spółka może odliczyć pełny VAT od wydatków związanych z samochodem użytkowanym odpłatnie przez przedstawiciela handlowego
• Kiedy można uznać, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej
• Od kiedy można dokonać odliczenia pełnego VAT, gdy w samochodzie dokonano zmian konstrukcyjnych
• Czy przy sprzedaży samochodu należy złożyć aktualizację VAT-26
• Czy można odliczyć 50% VAT z faktury VAT marża dokumentującej nabycie używanego samochodu osobowego

c) Jak rozliczać koszty wysyłki towarów w VAT

• Koszty wysyłki jako element podstawy opodatkowania
• Dokumentowanie kosztów wysyłki stanowiących element podstawy opodatkowania
• Koszty wysyłki nieuwzględniane w podstawie opodatkowania
• Praktyczne przykłady i orzecznictwo sądowe

d) Ustalanie daty powstania obowiązku podatkowego – przegląd interpretacji i orzeczeń

e) Świadczenia na rzecz pracowników 2017– skutki dla rozliczenia VAT

f) Akcje promocyjne w firmie 2017 – zasady rozliczania i dokumentowania

g) Rejestracja, deklaracje i ewidencje VAT – przegląd najnowszych interpretacji i orzeczeń

h) Nowe kary za przestępstwa i wykroczenia związane z rozliczaniem VAT

∗Program może zostać zmodyfikowany w zakresie pkt 1 z uwagi na trwające prace legislacyjne dotyczące nowelizacji podatku VAT 2018