Cel szkolenia:
Prezentacja i analiza problematyki środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych zarówno w kontekście prawa bilansowego jak i podatkowego. Odrębność analizowanych kategorii ujawnia się zarówno w prawie bilansowym (UoR, KSR, MSR), jak również prawie podatkowym. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie analiza porównawcza zarówno pierwotnej wyceny, zmian w trakcie roku obrotowego, jak również wyceny dokonywanej w zamknięciu rocznym oraz zeznaniu podatkowym. Zostaną uwzględnione analizy w zakresie postanowienia KSR oraz różnice z MSR/MSSF. Przedstawiona zostanie również problematyka tworzenia podatków odroczonych wynikająca z różnic w ujęciu bilansowym i podatkowym. Odrębnej analizie zostanie poddana problematyka leasingu operacyjnego i finansowego oraz skutków różnic.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla osób odpowiedzialnych bezpośrednio oraz pośrednio za ujęcie i rozliczanie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości inwestycyjnych, jak również dla osób chcących nabyć lub zaktualizować wiedzę w zakresie sposobu prezentacji i wyceny tych zasobów. Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
1. Istota pojęcia środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
1.1. „Podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
1.2. Nieruchomości (środek trwały czy nieruchomość inwestycyjna)
1.3. Prace badawcze a prace rozwojowe
1.4. Niskocenne składniki środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
1.5. Pojęcie środków trwałych wg MSR (MSR 16) i KSR (KSR 11) – analiza porównawcza dla polskich warunków
1.6. Możliwość reklasyfikacji środka trwałego i nieruchomości inwestycyjnych
2. Podatkowa i bilansowa wycena wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
2.1. Cena nabycia a cena zakupu – niezbędność kosztów zakupu
2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej w tym koszty finansowania
2.3. Znaczenie podatków (pośrednie i bezpośrednie) w wycenie
2.4. Prawa majątkowe a wycena środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych
2.5. Wycena zasobów otrzymanych niepieniężnie
2.6. Odłączenie oraz przyłączenie części składowych oraz peryferyjnych
3. Procedura obrachunkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
3.1. Metody naliczania i ustalania amortyzacji
3.1.1. Uwzględnianie wartości końcowej (rezydualnej)
3.1.2. Terminarz i rozkład czasowy amortyzacji
3.1.3. Uproszczenia w amortyzacji
3.1.4. Podwyższanie, obniżanie i stawki indywidualne w amortyzacji
3.1.5. Zarządzanie stawkami amortyzacyjnymi w podatkach i rachunkowości
3.2. Amortyzacja samochodów osobowych
3.3. Możliwość korekty metod i stawek amortyzacyjnych wg ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych
4. Aktualizacja wyceny środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej oraz test na utratę wartości
4.1. Modernizacja i remont – analiza porównawcza w prawie bilansowym i podatkowym
4.2. Likwidacja środków trwałych (w tym analiza możliwości częściowych likwidacji środka trwałego)
4.3. Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
4.4. Test na utratę wartości
4.5. Wycena nieruchomości inwestycyjnej według kosztu historycznego i w wartości godziwej i jej skutki
5. Podatek odroczony a wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
5.1. Różnice trwałe a różnice przejściowe
5.2. Rezerwy i aktywa z odroczonego podatku dochodowego
5.3. Uwarunkowania tworzenia aktywów z odroczonego podatku w polskich realiach
6. Ujęcie leasingowanych zasobów
6.1. Leasing finansowy i operacyjny w prawie bilansowym
6.2. Leasing finansowy i operacyjny w prawie podatkowym
6.3. Skutki różnic ujęcia leasingu w prawie bilansowym i podatkowym
HARMONOGRAM SZKOLENIA
| 08:30 – 09:00 | Logowanie uczestników |
| 09:00 – 10:30 | Szkolenie |
| 10:30 – 10:45 | Przerwa |
| 10:45 – 12:30 | Szkolenie |
| 12:30 – 13:00 | Przerwa |
| 13:00 – 15:30 | Szkolenie |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
| Prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda – prof. nadzw. Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie (UEK) – specjalność rachunkowość. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Rachunkowości UEK oraz Kierownik Zakładu Zarządzania i Rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Informatyki w Krakowie. Jest autorem i współautorem ponad 100 publikacji (w tym o charakterze książkowym) publikowanych w renomowanych wydawnictwach np. „CH Beck”, „Difin”, „KIBR”, „Rachunkowość”. Prowadzi szeroką współpracę z praktyką gospodarczą – szkolenia i doradztwo ekonomiczno-finansowe oraz ekspertyzy z zakresu rachunkowości i finansów – głównie dla uznanych podmiotów gospodarczych. Prowadzi również obligatoryjne szkolenia dla biegłych rewidentów w Polsce, Komisji Nadzoru Finansowego, jak również zajęcia na studiach MBA (Master of Business Administration). Posiada certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i przed Komisją Egzaminacyjną przy Ministrze Skarbu Państwa zdał państwowy egzamin uprawniający do zasiadania w radach nadzorczych spółek Skarbu Państwa. Przewodniczył i zasiadał w radach nadzorczych spółek, w tym w spółkach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest autorem ekspertyz oraz recenzji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego m. in. na potrzeby podmiotów z „wielkiej czwórki”. |
1000 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
