1 dzień

1. Mechanizmy uszczelniające pobór podatku VAT:

• Mechanizm podzielonej płatności (split payment) – aktualne problemy praktyczne
• Należyta staranność podatnika i jej wpływ na ocenę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• System STIR – mechanizm i zasady działania
• Jednolity plik kontrolny – od szczegółu do ogółu

---

2. Nowa era w dokumentowaniu sprzedaży detalicznej – kasy on-line:

• Kasy on-line – zasady funkcjonowania i etapy wdrożenia systemu
• Kto i od kiedy będzie miał obowiązek stosowania nowych kas on-line
• Faktury do sprzedaży paragonowej, ujęcie w ewidencji i JPK

---

3. Obszary zmian w podatku VAT zaplanowane na styczeń 2019 r:

• Projekt z 13 lutego 2018 r.

– Modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części, poprzez likwidację warunku, że ich zasiedlenie nastąpiło w ramach czynności podlegającej opodatkowaniu

– Doprecyzowanie zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– Wykluczenie stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe

– Obniżenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej

– Wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. zł rocznego obrotu) przez niektóre grupy podatników

– Uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury VAT z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy

– Wprowadzenie sankcji w wysokości 100% dodatkowego zobowiązania podatkowego za wystawienie faktury do paragonu nie zawierającego nr NIP nabywcy oraz za odliczenie podatku VAT przez nabywcę z faktury nie zawierającej nr NIP

– Nowe zasady dotyczące nadpłaty podatku VAT w przypadku sprzedaży detalicznej – zmiana przepisów ustawy o VAT i przepisów Ordynacja podatkowa

• Projekt z 24 kwietnia 2018 r.

– Implementacja Dyrektywy Rady (UE) 2016/1065 z dnia 27 czerwca 2016 r. zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE w odniesieniu do bonów na towary lub usługi (Dz. Urz. UE L 177 z 1.07.2016, str. 9)

– Nowe zasady opodatkowania bonów towarowych

– Opodatkowanie bonów niezrealizowanych

• Zmiany dotyczące stawek VAT – czy będzie Matryca stawek czy dalej PKWiU

---

4. Istotne problemy praktyczne w rozliczeniu VAT

• Rozpoznawanie obowiązku podatkowego oraz zasady fakturowania na tle obecnej praktyki organów podatkowych
• Zasady i terminy ewidencjonowania i rozliczania podatku naliczonego
• Korygowanie podatku VAT – zasady, terminy sposób ujęcia w ewidencji i JPK
• Odwrotne obciążenie ze szczególnym uwzględnieniem usług budowlanych – praktyka oraz orzecznictwo

---

5. Pytania i problemy uczestników szkolenia

---

2 dzień

1. Nowa definicja podstawy opodatkowania

---

2. Dochód stanowiący podstawę opodatkowania

---

3. Dochód na źródle przychodu

---

4. Strata na źródle przychodu

---

5. Podział przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów na źródła przychodów

---

6. Przychody ze źródła przychodów zyski kapitałowe

---

7. Przychody ze źródła przychodów – inne

---

8. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów – kwoty brutto czy netto?

---

9. Nowa klasyfikacja środków trwałych

---

10. Składniki majątkowe niskocenne

---

11. Nowy jednorazowy odpis amortyzacyjny

---

12. Podatek od nieruchomości komercyjnych

---

13. Podatek u źródła – bilety lotnicze

---

14. Nowa definicja podmiotów powiązanych

---

15. CIT- 8, CIT – TP

---

16. Pytania i odpowiedzi

---