1 dzień 

Podatek VAT

---

 

1. Obowiązkowy split payment (metoda podzielonej płatności) w 2019 r., w tym:

---

• zakres transakcji objętych obowiązkowym split paymentem – kto, kiedy i jakim zakresie będzie musiał go stosować,
• zasady stosowania obowiązkowej metody podzielonej płatności,
• zbiorcze przelewy split payment,
• płatności kartą płatniczą, kompensaty i potrącenia a obowiązkowy split payment,
• odwrotne obciążenie – jego likwidacja w związku z obowiązkowym split paymentem i sposób postępowania w okresie przejściowym,
• możliwość zapłaty ZUS i podatku dochodowego z rachunku VAT,
• obowiązkowy split payment a dodatkowe dane na fakturze,
• konsekwencje pominięcia obowiązkowego split paymentu,
• praktyczne problemy związane ze stosowaniem split payment.

---

2. Biała lista podatników od 1 września 2019 r. a rozliczenie VAT, w tym:

---

• informacje zawarte w tzw. białej liście podatników,
• obowiązek zapłaty na zgłoszony rachunek bankowy – kogo, kiedy i jakim zakresie ma zastosowanie,
• zapłata na niezgłoszony rachunek bankowy kontrahenta a skutki w VAT.

---

3. Zmiany w VAT od 1 września 2019 r. , w tym:

---

• zmiana definicji pierwszego zasiedlenia i konsekwencje tej zmiany dla zakresu zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości zabudowanych,
• sprzedaż nieruchomości w postępowaniu egzekucyjnym a stawka VAT – nowe zasady,
• zmiana zasad przedłużania terminu zwrotu nadwyżki VAT,
• powrót do zwolnienia z VAT a korekta VAT naliczonego – nowe regulacje,
• dodatkowe zobowiązanie podatkowe – zmiana wysokości i zasad jego obniżania,
• rozszerzenie rodzaju działalności w przypadku której nie można korzystać ze zwolnienia z VAT z art. 113 ustawy,
• możliwość wystawiania faktur VAT RR w formie elektronicznej,
• zmiana warunków odliczania kwoty zryczałtowanego zwrotu VAT z faktury VAT RR
• nowe zasady stwierdzania nadpłat w podatku VAT (ciężar ekonomiczny podatku i nieuzasadnione wzbogacenie),
• nowe zasady ujmowania w JPK faktur wystawionych do paragonów,
• pozostałe projektowane zmiany.

---

4. Zakaz wystawiania faktur do paragonów od 1 stycznia 2020 r., w tym:

---

• kiedy nie będzie można wystawić faktury do paragonu,
• sankcje za wystawienia faktury do paragony,
• wyjątki od zakazu wystawiania faktur do paragonu,
• zwrot paragonu jako przesłanka wystawienia faktury,
• nota korygująca do danych nabywcy a nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
• faktury do paragonów wystawionych przez wejściem nowych przepisów – regulacje przejściowe.

---

5. Likwidacja od 1 kwietnia 2020 r. „tradycyjnej” deklaracji VAT i wprowadzenie nowego JPK, w tym:

---

• konsekwencje likwidacji odrębnej deklaracji VAT i wprowadzenie nowego JPK_VAT,
• obowiązki podatników związane z nowym JPK_VAT,
• konsekwencje błędów w JPK_VAT,
• nowe wymogi w zakresie ewidencji VAT (np.: rodzaj sprzedaży),
• nowe zasady ujmowania w JPK faktur wystawionych do paragonów,
• termin wejścia w życie nowego JPK u poszczególnych grup podatników,
• Centralny Rejestr Faktur,
• nowe obowiązki sprawozdawcze dla jednostek samorządu terytorialnego oraz administracji rządowej w zakresie przekazywania danych do Centralnego Rejestru Faktur (ewidencja wszystkich otrzymanych faktur),
• likwidacja VAT-27 i VAT-ZD.

---

6. Zmiany od 1 stycznia 2020 r. w zakresie transakcji zagranicznych, w tym:

---

• nowe zasady dokumentowania WDT i stosowania stawki 0 %,
• stosowanie stawki 0 % w WDT po nowelizacji na wybranych przykładach,
• transakcje łańcuchowe – nowe zasady określania tzw. dostawy ruchomej,
• magazyny konsygnacyjne (call of stock) – nowe regulacje,
• zmiany w zakresie znaczenia NIP UE.

7. Kasy rejestrujące – nowelizacja przepisów, w tym:

---

• wprowadzenie kas online – kto i od kiedy będzie musiał je stosować,
• kasy online a brak dostępu do internetu – zasady postępowania,
• obowiązkowa wymiana kas a ulga na kasy rejestrujące,
• do kiedy będzie można stosować dotychczasowe kasy rejestrujące,
• sankcje za zaniechanie okresowego przeglądu kasy rejestrującej,
• zmiana rozporządzenia w sprawie kas rejestrujących (m.in. zaliczki a zasady wystawiania paragonów),
• obowiązek odebrania pisemnych oświadczeń od osób prowadzących ewidencję na kasie rejestrującej (instrukcja ewidencjonowania na kasie fiskalnej).

---

8. Zmiana stawek VAT od 1 stycznia 2020 r., w tym:

---

• nowa matryca stawek VAT – najważniejsze zmiany,
• zmiany w systemie ryczałtowym dla rolników,
• wiążąca interpretacja stawkowa (WIS) – kto, kiedy i na jakich zasadach będzie mógł o nią wystąpić, moc ochronna WIS,
• zaliczki na dostawy, które będą dokonywane po 1 stycznia 2020 r.

9. Bieżące problemy – najnowsze orzecznictwo i interpretacje, w tym:

---

• moment powstania obowiązku podatkowego w usługach budowlanych po wyroku TSUE – czy i kiedy protokół decyduje o dacie wykonania usługi,
• ulga na złe długi a wyrejestrowanie kontrahenta z rejestru podatników VAT w wyroku TSUE,
• opóźnienie w otrzymaniu faktury dotyczących WNT i importu usług – zasady postępowania przed i po upływie 3 miesięcy,
• karty paliwowe – praktyczne skutki najnowszego wyroku TSUE,
• usługi gastronomiczne – czy można odliczyć VAT naliczony,
• należyta staranność w VAT,
• transakcje łańcuchowe – stawka 0 % i odliczenie VAT naliczonego – praktyczne problemy,
• pozostałe najnowsze wybrane orzeczenia.

---

10. Pytania i odpowiedzi.

---

2 dzień 

Podatek CIT

---

1. Zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2020 r., w tym:

---

• biała księga podatników i zapłata na niezgłoszony przez kontrahenta rachunek bankowy a zakaz zaliczenia wydatków w koszty uzyskania przychodów,
• nowe przepisy dotyczące zatorów płatniczych i wprowadzenie tzw. ulgi na złe długi w podatku dochodowym,
• kto, kiedy i na jakich zasadach będzie zmniejszał lub zwiększał podstawę opodatkowania w związku  z niezapłaconymi fakturami – zasady postępowania po stronie wierzyciela i dłużnika,
• strata podatkowa a nowa ulga na złe długi,
• obowiązkowy split payment – pominięcie zapłaty w ramach obowiązkowej metody podzielonej płatności a koszty uzyskania przychodów,
• koszty finansowania własnego (zysk pozostawiony w spółce i dopłaty) a koszty uzyskania przychodów,
• zmiany w zakresie zeznań rocznych, terminów i zasad ich składania w 2020 r.,
• nowe zasady odliczania straty z lat wcześniejszych.

---

2. Ulga dla młodych od 1 sierpnia 2019 r., w tym:

---

• zakres zwolnienia z podatku dochodowego dochodów osób do 26 roku życia,
• zasady korzystania z nowego zwolnienia w 2019 r. i 2020 r.,
• sposób postępowania w roku, w którym zatrudniony kończy 26 lat,
• rodzaje dochodów objętych nowym zwolnieniem,
• praktyczne problemy związane ze stosowaniem nowych przepisów.

---

3. Samochody w 2019 r. – praktyczne problemy, w tym:

---

• nowe ograniczenie amortyzacji – 150.000 zł i 225.000 zł,
• ograniczenie wysokości rat leasingowych zaliczanych w koszty uzyskania przychodów,
• zasady podziału raty leasingowej na część odsetkową i kapitałową oraz zasady ograniczenie w kosztach uzyskania przychodów obu część raty leasingowej,
• 75 % ograniczenie kosztów uzyskania przychodów w przypadku wydatków związanych z eksploatacją samochodów,
• najem samochodu a ograniczenie kosztów uzyskania samochodu,
• zbycie samochodów o wartości początkowej powyżej 150.000 zł – nowe zasady,
• koszty napraw powypadkowych – ograniczenie 75 % wg wyjaśnień Ministerstwa Finansów,
• ubezpieczenie AC, OC, NNW – czy i jakie ograniczenia należy stosować.

---

4. Podatek u źródła – zasady poboru, w tym:

---

• kto, kiedy i w jakich przypadkach powinien pobrać podatek u źródła,
• zasady stosowania stawek z ustawy, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i zwolnień,
• obowiązek dochowania należytej staranności w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów – na czym polega i jakie działania należy podjąć,
• rzeczywisty właściciel otrzymywanych należności (beneficial owner) a zasady poboru podatku u źródła,
• certyfikat rezydencji – kto, kiedy i w jakiej formie musi go posiadać, skutki braku certyfikatu rezydencji,
• wypłata należności powyżej 2 mln zł – ograniczenia w zakresie stosowania obniżonych stawek i zwolnień oraz nowe przedłużenie wyłączeń ze stosowania nowych zasad,
• rozszerzenie zakresu odpowiedzialności płatnika,
• brak możliwości poboru podatku u źródła a zasady postępowania,
• wypłata wybranych należności – praktyczne problemy dotyczące podatku u źródła.

---

5. Ceny transferowe w 2019 r., w tym:

---

• faktury korygujące pomiędzy podmiotami powiązanymi – nowe zasady,
• nowa definicja pomiotów powiązanych, m.in. warunek sprawowania kontroli,
• nowe zasady ustalania limitów których przekroczenie obliguje do sporządzenia dokumentacji dla cen transferowych,
• zmiana zakresu dokumentacji,
• wprowadzenie tzw. safe harbour w przypadku usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek od podmiotów powiązanych,
• nowe wyłączenia z obowiązku sporządzania dokumentacji i możliwość ich zastosowania już do 2018 r.,
• nieodpłatne świadczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi,
• praktyczne problemy dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi i kontroli organów podatkowych – najczęstsze błędy.

---

6. Podatek dochodowy od przychodów  z nieruchomości od 1 stycznia 2019 r., w tym:

---

• nowe zasady liczenia limitu 10 mln zł i ustalania kwoty wolnej od podatku,
• rozszerzenie rodzaju budynków objętych wskazanym podatkiem,
• sposób wykorzystania budynku i jego wpływ na podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych,
• wniosek o zwrot nadpłaconego podatku minimalnego ponad kwotę CIT i PIT – warunki odzyskania nadpłaty,
• możliwość złożenia wniosku o zwrot nadpłaconego podatku minimalnego już za 2018 r.,
• najnowsze interpretacje dotyczące podatku dochodowego od nieruchomości komercyjnych.

---

7. Zamknięcie roku 2019 r. – wybrane zagadnienia dotyczące zmian przepisów w 2019 r. i bieżących problemów, w tym:

---

• nowa 9 % stawka CIT – kto i kiedy traci prawo do jej stosowania,
• preferencyjne opodatkowanie 5 % stawką dochodów osiąganych z prawa własności przemysłowej  (tzw. innovation box) – zasady stosowania w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów,
• danina solidarnościowa – kto, kiedy i w jakiej wysokości powinien go zapłacić,
• limit 15.000 zł a koszty uzyskania przychodów – nowe stanowisko organów podatkowych,
• dwa źródła przychodów w podatku dochodowym – praktyczne problemy,
• amortyzacja w podatku dochodowym – co warto zweryfikować przed zamknięciem roku,
• koszty i przychody na przełomie roku – wybrane zagadnienia,
• najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące rozliczenia podatku dochodowego.

---

8. Pytania i odpowiedzi.

---