I. Kwalifikacja przychodów oraz kosztów do źródeł przychodów.

1. Dochód stanowiący podstawę opodatkowania.
2. Dochód/strata na źródle przychodów.
3. Podział przychodów na dwa źródła przychodów.
4. Źródło przychodów zyski kapitałowe/inne.
5. Katalog zamknięty/katalog otwarty.
6. Przypisanie kosztów do poszczególnych źródeł przychodów.
7. Koszty bezpośrednie/koszty pośrednie.
8. Koszty wspólne.
9. Zasady rozliczenia strat z lat ubiegłych.
10. Straty za lata objęte przedawnieniem.

II. Przychody z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

1. Przychody z tytułu dostawy towaru/wykonania usługi.
2. Przychody z tytułu dostaw/usług ciągłych.
3. Przychody rozpoznawane na zasadach kasowych (odszkodowania/kary umowne).
4. Potrącenie/kompensata a przychód rozpoznawany na zasadzie kasowej.
5. Szczególny przypadek dotyczący odsetek.
6. Otrzymanie zapłaty/kapitalizacja.
7. Zadatki, zaliczki, kaucje, wadium itp.

III. Pozostałe kategorie przychodów.

1. Przychody z tytułu nieodpłatnie otrzymanych rzeczy/praw/innych świadczeń oraz przychody z tytułu częściowo odpłatnie otrzymanych rzeczy/praw/innych świadczeń.
2. Przychody z tytułu umorzenia zobowiązań.
3. Przychody w przypadku rozliczenia barterowego.

IV. Wybrane przychody niestanowiące przychodów podatkowych.

V. Koszty uzyskania przychodów.

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów.
2. Podział na koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem.
3. Cena nabycia/koszt wytworzenia jako koszty bezpośrednio związane z przychodem.
4. Czynsz inicjalny, koszty remontów, straty w środkach obrotowych jako koszty pośrednio związane z przychodem.
5. Dokumentowanie kosztów pod kątem możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
6. Szczególne zasady dokumentowania w przypadku zakupu usług niematerialnych.
7. Zasady przypisania kosztów do poszczególnych lat podatkowych.
8. Znaczenie definicji dnia poniesienia kosztu.

VI. Dodatkowe obowiązki w przypadku zakupów objętych mechanizmem podzielonej płatności/znaczenie białej listy.

VII. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.

1. Znaczenie przyczyny.
2. Błąd rachunkowy albo inna oczywista omyłka.
3. Pozostałe przyczyny.
4. Korekta wsteczna/korekta bieżąca.
5. Moment wystawienia/otrzymania faktury/innego dokumentu.
6. Kradzież/wyłudzenia a korekta przychodów/kosztów.

VIII. Przychody oraz koszty wyrażone w walucie obcej.

1. Zasady przeliczania przychodów oraz kosztów wyrażonych w walucie obcej.
2. Kiedy powstają podatkowe różnice kursowe ?
3. Kiedy metoda podatkowa/kiedy metoda rachunkowa ?
4. Różnice kursowe na przychodach/kosztach, od własnych środków wyrażonych w walutach obcych, pożyczki/kredyty.
5. Korekta przychodów oraz kosztów wyrażonych w walucie obcej.