PROGRAM

1. Jak sprawdzić kontrahenta przed fakturowaniem transakcji? – weryfikacja wiarygodności partnera biznesowego przed dokonaniem sprzedaży i zakupu w transakcjach polskich i zagranicznych

Kazusy i ćwiczenia, które pozwolą sprawdzić, czy jesteś dobrze przygotowany(a) do podjęcia transakcji sprzedaży/zakupu, czy wiesz od czego zacząć nim sprzedaż towar i usługę

---

• Dlaczego i w jakim celu warto sprawdzić kontrahenta?
• Na jakim etapie transakcji i kto w firmie powinien sprawdzić kontrahenta?
• Jakie rejestry należy sprawdzać? Zweryfikuj czy w Twojej firmie to działa
• Jak zweryfikować zagranicznego kontrahenta
• Jak dochować należytej staranności – wskazówki Ministerstwa Finansów
• Jak windykować długi – profilaktyka i dobre praktyki

---

2. Narzędzia kontroli którym podlegają osoby odpowiedzialne za transakcje sprzedaży i zakupu – przesłanki należytej staranności wymagane przez Ministerstwo Finansów

---

• Biała lista podatników VAT – co należy sprawdzić, do kogo należą jakie obowiązki
• STIR – co wykrywa i co grozi firmie przy nieprawidłowościach w procedurze sprzedaży – zakupu
• JPK oraz VIES – na czym polega weryfikacja i kontrola – czego szuka fiskus
• Jak sprawdzić kontrahenta z kraju trzeciego – praktyczne metody weryfikacji poza UE
• Odpowiedzialność KKS oraz KK osób związanych z dokumentacją VAT
• Płatności firmowe – co trzeba widzieć w sprzedaży i zakupie wystawiając i otrzymując faktury?

---

3. Jak przygotować się na nadejście KSeF i ustrzec przed konsekwencjami wynikającymi z wzmożonych czynności kontrolnych

---

• Jaką wiedzę o KSeF powinny mieć poszczególne działy w firmie i jak zweryfikować nowe zakresy obowiązków
• Weryfikacja dokumentacji zakupowej i sprzedażowej w firmie
• Jak zaktualizować umowy i zamówienia z kontrahentami
• Jak ułożyć prawnie i biznesowo procesy współpracy na linii: klient a biuro rachunkowe
• Jak dostosować dokumentację handlową do obiegu faktur w KSeF
• Od kiedy KSeF i na jakich warunkach

---

4. Najważniejsza dokumentacja w obrocie gospodarczym

Faktura VAT w wersji papierowej – kiedy należy ją wystawić wg. zasad w 2024? Procedury należytej staranności w praktyce:

---

• Zasady wystawiania dokumentacji potwierdzającej sprzedaż towarów i usług
• Co dokładnie, jakie transakcje wymagają fakturowania – analiza przypadków
• Faktura na firmę a na konsumenta i inne rodzaje faktur
• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja

---

5. Obowiązkowe dane na fakturze terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

---

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Faktury wystawione przedwcześnie i konsekwencje w VAT
• Faktury wystawione po terminie – konsekwencje podatkowe i karne
• Przykłady z życia podatnika

---

6. Zaliczki – problematyka rozliczania po nowelizacji przepisów w 2023 r.

---

• Analiza specyfiki zaliczki – czy każda wpłata jest zaliczką?
• Kiedy należy ją udokumentować, a kiedy nie wystawia się faktur na zaliczki i przedpłaty?
• Jakie elementy musi zawierać faktura zaliczkowa?
• Kiedy należy umieścić na niej wyrazy: MPP, „metoda kasowa” lub „samofakturowanie”?
• Czy należy wystawić fakturę końcową gdy przedpłata wynosi 100% ceny za towar lub usługę
• Faktura końcowa – prawo czy praktyka
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
• Kontrowersyjne praktyki: Korygowanie lub anulowanie faktury zaliczkowej przed wystawieniem końcowej
• Co wliczać do wartości zaliczki ?
• Jak ustalać podstawę opodatkowania czyli elementy kalkulacyjne wartości netto zaliczki?
• Jak podstawę opodatkowania, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów i usług opodatkowanymi różnymi stawkami
• Faktura wystawiona przed otrzymaniem zaliczki – zasady i praktyka podatnika

---

7. Faktura korygująca – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2024

---

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• Kazusy – przykładowe sytuacje z życia podatnika

---

8. Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika

---

• Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
• Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
• Kto wystawia fakturę a kto notę?
• Co powinna zawierać nota korygująca?
• Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania
• Poprawianie błędów: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika
• Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić?
• Jak akceptować notę korygująca?

---

9. Korekta VAT – Jak ustalać termin wystawienia i rozliczenia faktury korygującej po stronie sprzedawcy i kupującego?

---

• Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
• Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy ?
• Uzgodnienie i spełnienie warunków korekty, nowe trudne obowiązki
• Korekta w KSeF – jakie zmiany czekają podatnika

---

10. Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka

---

• Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy
• Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?

---

11. WARSZTATY – praktyka podatnika czyli jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:

---

• Rabatu, upustu
• Skonta
• Zwrotu towarów
• Obniżki ceny
• Zwrotu zaliczki

---

12. Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?:

---

• Faktura otrzymana po terminie
• Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie
• Błąd w danych nabywcy
• Błędna wysokość podatku VAT
• Błędny termin płatności
• Faktura od podmiotu nieistniejącego
• Brak zapłaty za fakturę
• Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.
• Najczęściej popełniane błędy w korygowaniu faktur – jak ich uniknąć?

---