Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest prezentacja i analiza problematyki zamknięcia i otwarcia rocznego w prawie bilansowym z uwzględnieniem skutków podatkowych w kontekście sporządzania e-sprawozdania finansowego i innych elektronicznych sprawozdań. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie istota zamknięcia rocznego 2021 w prawie bilansowym z uwzględnieniem skutków podatkowych dla jednostek „mikro”, „małych” oraz „standardowej” formy sprawozdawczej. Uwzględnione w podstawowym zakresie będą postanowienia KSR i MSR/MSSF. Przedstawiona zostanie szczegółowa analiza m. in. korekt zasad i szacunków, wycen środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizacyjnych oraz rezerw. Odrębnej analizie zostaną konsekwencje wprowadzenie e-sprawozdań finansowych i innych dokumentów o charakterze elektronicznych.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla osób odpowiedzialnych bezpośrednio i pośredni za sporządzani sprawozdania finansowego i otwarcie ksiąg rachunkowych oraz rozliczenia podatkowe.
1. Założenia koncepcyjne prowadzenia ksiąg rachunkowych na świecie w kontekście prawa podatkowego.
1.1. Cele i funkcje prawa bilansowego i prawa podatkowego
1.2. „Dualizm” prawa bilansowego w polskich realiach gospodarczych (UoR, KSR, MSR/MSSF) i jego skutki podatkowe
1.3. Konsekwencje odrębności prawa bilansowego i podatkowego na przykładzie umów leasingu oraz amortyzacji
2. E-sprawozdanie finansowe i inne dokumenty o charakterze elektronicznym
2.1. Terminarz sporządzania e-sprawozdania finansowego (e-SF)
2.2. Sprawozdanie z działalności w wersji elektronicznej
2.3. Sprawozdanie z badania w wersji elektronicznej
2.4. Przekazywanie e-dokumentów do Krajowego Rejestru Sądowego
2.5. Przekazywanie dokumentów bilansowych do Urzędu Skarbowego
2.6. Odpowiedzialność za sporządzanie oraz podpisywanie e-dokumentów
3. Skutki zmiany polityki rachunkowości i korygowanie błędów w sprawozdaniu za 2021 rok
3.1. Korygowanie błędów poprzednich okresów sprawozdawczych i innych.
3.2. Korekty wynikające ze zmiany szacunków i zmiana zasad rachunkowości
4. Możliwość stosowania uproszczeń w zamknięciu rocznym i prowadzeniu ksiąg rachunkowych
4.1. Pojęcie istotności i jego wartościowanie – aspekt praktycz
4.2. Odstępowanie od stosowania poszczególnych zapisów UoR
4.3. Uproszczenia w formie sprawozdawczej dla jednostek mikro oraz małych
4.4. Uproszczenia w stosowaniu metod wyceny i prezentacji (instrumenty finansowe, leasing, podatek odroczony, wycena produktów)
5. Sprawozdanie finansowe – ujęcie kompleksowe
5.1. Elementy sprawozdania finansowego i obowiązek badania sprawozdań finansowych
5.2. Przyjęcie założenia o kontynuacji działalności i skutki w stosowanych metodach wyceny
5.3. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdania finansowego oraz jego terminarz sporządzania, zatwierdzania i przekazywania
5.4. Inwentaryzacja w zamknięciu rocznym i archiwizowanie
5.5. Zmiana polityki rachunkowości i zdarzenia po dacie bilansowej
6. Wycena wybranych kategorii w kontekście bilansowym i podatkowym
6.1. Nieruchomości inwestycyjne
6.2. Środki trwałe i WNiP
6.3. Rezerwy w tym świadczenia pracownicze
6.4. Odpisy aktualizacyjne aktywów
6.5. Leasing
6.6. Różnice kursowe i koszty finansowania
7. Skutki podatkowe w zakresie podatku dochodowego w zamknięciu rocznym
7.1. Podatek bieżący
7.2. Rezerwy na odroczony podatek – aspekt praktyczny
7.3. Aktywa z odroczonego podatku – aspekt praktyczny
8. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cash flow)
8.1. Działalność operacyjna
8.2. Działalność inwestycyjna
8.3. Działalność finansowa
8.4. Praktyczne wskazówki dotyczące sporządzania cash flow
9. Zmiany w zakresie podatkowym i bilansowym a zamknięcie i prowadzenie ksiąg
9.1. Niskocenność środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz ulgi podatkowe
9.2. Krajowe Standardy Rachunkowości i interpretacje KSR (w tym KSR 14)
9.3. Wyodrębnienie działalności innej niż operacyjna w podatku dochodowym CIT
9.4. Skutki Covid-19 w zamknięciu rocznym
9.4.1. Weryfikacja kontynuacja działalności
9.4.2. Testy na utratę wartości
9.4.3. Ujawnienia w zakresie informacji dodatkowych
9.4.4. Dofinansowania a zamknięcie roczne
9.4.5. Rekomendacje dla zamknięcia roku
HARMONOGRAM SZKOLENIA
| 08:30 – 09:00 | Logowanie uczestników |
| 09:00 – 10:30 | Szkolenie |
| 10:30 – 10:45 | Przerwa |
| 10:45 – 12:30 | Szkolenie |
| 12:30 – 13:00 | Przerwa |
| 13:00 – 15:30 | Szkolenie |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
| Prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda – prof. nadzw. Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie (UEK) – specjalność rachunkowość. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Rachunkowości UEK oraz Kierownik Zakładu Zarządzania i Rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Informatyki w Krakowie. Jest autorem i współautorem ponad 100 publikacji (w tym o charakterze książkowym) publikowanych w renomowanych wydawnictwach np. „CH Beck”, „Difin”, „KIBR”, „Rachunkowość”. Prowadzi szeroką współpracę z praktyką gospodarczą – szkolenia i doradztwo ekonomiczno-finansowe oraz ekspertyzy z zakresu rachunkowości i finansów – głównie dla uznanych podmiotów gospodarczych. Prowadzi również obligatoryjne szkolenia dla biegłych rewidentów w Polsce, Komisji Nadzoru Finansowego, jak również zajęcia na studiach MBA (Master of Business Administration). Posiada certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i przed Komisją Egzaminacyjną przy Ministrze Skarbu Państwa zdał państwowy egzamin uprawniający do zasiadania w radach nadzorczych spółek Skarbu Państwa. Przewodniczył i zasiadał w radach nadzorczych spółek, w tym w spółkach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest autorem ekspertyz oraz recenzji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego m. in. na potrzeby podmiotów z „wielkiej czwórki”. |
900 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online
450 zł + 23% VAT – koszt transmisji online dla jednej osoby w wybranym dniu
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
