Cel szkolenia:
Od dłuższego czasu można zaobserwować proces przechodzenia od formy papierowej do formy elektronicznej. Proces ten dotyczy między innymi sprawozdawczości podatkowej i rozpoczął się w 2016 r. Początkowo dotyczył głównie podatku od towarów i usług (JPK_VAT) poprzez sprawozdawczość rachunkową (e-sprawozdania oraz e-nota) a obecnie przyszedł czas na ceny transferowe tj. stary dokument CIT – TP został zastąpiony nowym e-sprawozdaniem TP-R. Obowiązek sporządzenia tego dokumentu będzie dotyczył wszystkich podatników, którzy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi niezależnie od tego czy są zobowiązani do sporządzenia dokumentacji, czy też są z tego obowiązku zwolnieni. Ponadto, pojawił się nowy dokument CbC (informacja o grupie podmiotów) oraz Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, które to regulacje również pośrednio będą miały wpływ na problematykę podmiotów powiązanych oraz cen transferowych. Przedmiotem szkolenia jest kompleksowe omówienie tego dokumentu z perspektywy całokształtu przepisów dotyczących cen transferowych oraz z naciskiem na kwestie praktyczne.
1. Ogólne informacje o cenach transferowych.
1.1. Identyfikacja podmiotów powiązanych
1.2. Metody ustalania oraz weryfikacji cen transferowych
1.3. Dokumentacja cen transferowych. Local file. Master file. Zwolnienia. Limity. Elementy
2. Ogólne informacje o informacji o cenach transferowych (TP-R).
2.1. Obowiązek sporządzenia dokumentacji a obowiązek przesłania informacji o cenach transferowych
2.2. Podmiot składający informację o cenach transferowych a podmiot dla, którego jest składana informacja
2.3. Jak postępować w przypadku spółki osobowej?
2.4. Prezentacja schemy TP-R
2.5. Forma, termin oraz miejsce złożenia
3. Elementy informacji o cenach transferowych (TP-R).
3.1. Zobowiązanie do sporządzenia dokumentacji albo zwolnienie z obowiązku sporządzenia dokumentacji a zakres przekazywanych danych
3.2. Cel złożenia informacji
- Jak postępować w przypadku złożenia informacji po raz pierwszy?
- Jak postępować w przypadku korekty?
3.3. Okres, którego dotyczy informacja
- Jak postępować w przypadku spółki osobowej?
3.4. Dane identyfikacyjne podmiotu składając informację oraz dane identyfikacyjne podmiotu, za który jest składana informacja
- Jak postępować w przypadku tożsamości podmiotów?
- Jak postępować w przypadku spółek osobowych?
- Znaczenie kodu PKD.
3.5. Informacje finansowe o podmiocie, dla którego składana jest informacja
- Jak postępować w przypadku wszystkich podmiotów ?
- Jak postępować w przypadku banków oraz ubezpieczycieli ?
- Marża operacyjna, marża zysku brutto, rentowność aktywów, rentowność kapitału własnego.
- Marża odsetkowa netto, koszty/dochody, rentowność aktywów, rentowność kapitału własnego.
- Rentowność działalności technicznej, rentowność sprzedaży, rentowność aktywów, rentowność kapitału własnego.
3.6. Informacje dotyczące transakcji kontrolowanych
- Opis kontrahenta.
- Zasady kategoryzacji transakcji kontrolowanych.
- Zasady ustalania wartości transakcji kontrolowanych.
- Informacje o cenach transferowych. Cena minimalna. Cena maksymalna. Zróżnicowany asortyment.
- Informacja o zysku w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. Zysk zakładany. Zysk zrealizowany.
- Wynik transakcji kontrolowanej.
- Wybór metody weryfikacji cen transferowych.
- Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej. Metoda ceny odprzedaży. Metoda koszt plus. Metoda podziału zysku. Metoda marży transakcyjnej netto. Inna metoda – wycena niezależnego specjalisty. Inna metoda.
- Wybór wskaźnika rentowności. Marża brutto ze sprzedaży. Narzut brutto ze sprzedaży. Marża netto ze sprzedaży. Narzut netto ze sprzedaży. Marża operacyjna. Narzut operacyjny. Marża zysku brutto. Narzut zysku brutto. Rentowność aktywów. Rentowność kapitału własnego. Wskaźnik Berry´ego. Narzut EBIT. Marża EBIT. Rentowność kapitału własnego.
- Korekta wyników porównywalności.
- Analiza dolnej oraz górnej granicy przedziału.
- Przypadki szczególne – transakcje finansowe oraz udostępnienie wartości niematerialnych i prawnych.
4. Pozostałe obowiązki informacyjne związane bezpośrednio lub pośrednio z problematyką podmiotów powiązanych oraz cen transferowych.
4.1. Nowy dokument CbC
4.2. Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
5. Odpowiedzialność za niewykonanie obowiązków.
6. Pytania oraz odpowiedzi.
| 09:30 – 10:00 | Logowanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Przerwa |
| 14:00 – 16:00 | Szkolenie |
| 16:00 | Zakończenie szkolenia |
 |
Marcin Górski – Adwokat, Doradca Podatkowy. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego. Pracował dla Artur Andersen Polska sp. z o.o. i Artur Andersen sp. z o.o. – dział podatkowy oraz dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy sp. z o.o. (ISP). W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych (restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej) oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie audytów podatkowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Marcin posiada doświadczenie w zakresie obsługi przedsiębiorców w takich branżach jak: przemysł ciężki, hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 2000 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa. |
400 zł + 23% VAT – koszt transmisji online dla jednej osoby
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
