1. VAT jako podatek terytorialny

2. Miejsce świadczenia a obowiązek opodatkowania VAT

3. Alokacja miejsca opodatkowania jako element niezbędny prawidłowego opodatkowania oraz sposób na legalną optymalizację podatkową

4. Ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

5. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:

• pojęcie importu i „eksportu” usług
• określanie miejsca świadczenia usług
• miejsce świadczenia usług związanych z nieruchomościami po zmianie przepisów rozporządzenia wykonawczego 282/2011
• ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę
• pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”
• świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika
• rozliczanie VAT naliczonego od importu usług – nowe zasady rozliczania VAT naliczonego od 2017 roku – uwaga na odsetki!

6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• pojęcie WDT
• przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT
• przemieszczenie towarów własnych jako WDT
• transakcje nieodpłatne jako WDT
• obowiązek podatkowy
• zaliczki w WDT
• podstawa opodatkowania w WDT
• warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych
• magazyn konsygnacyjny

7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• pojęcie WNT – uwaga na zakupy od podatników niezarejestrowanych jako podatnicy VAT UE
• towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT
• przemieszczenie towarów własnych jako WNT
• obowiązek podatkowy
• moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
• zasady dotyczące wykazywania podatku należnego i naliczonego z tytułu WNT
• obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta
• nowe zasady rozliczania VAT naliczonego od 2017 roku – uwaga na odsetki!
• zaliczki w WNT
• podstawa opodatkowania w WNT

8. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:

• miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych
• skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej
• możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji

9. Eksport towarów:

• pojęcie eksportu towarów 
• eksport bezpośredni i pośredni
• warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim
• dowody dokonania eksportu towarów
• obowiązek podatkowy
• zaliczki w eksporcie
• podstawa opodatkowania

10. Import towarów:

• sposoby rozliczania importu towarów
• podatnik w imporcie towarów
• procedura uproszczona w przypadku importu towarów – rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej
• obowiązek podatkowy VAT
• zasady ustalania podstawy opodatkowania

11. Transakcje międzynarodowe w podatkach dochodowych

• Zagraniczny podatek od wartości dodanej a przychody i koszty polskiego podatnika
• Sprzedaż zagraniczna, a przychód; sprzedaż z udziałem zagranicznego zakładu
• Koszty nabycia świadczeń zagranicznych i ich dokumentowanie
• Podatek u źródła – czy prawodawca wprowadzi zmiany w tym zakresie

12. Pytania i odpowiedzi