1 dzień – VAT

1. VAT – zmiany w 2024 r., w tym:

---

• Przesunięcie terminu wejścia w życie KSeF,
• Zmiany w VAT w tzw. branży beauty i inne zmiany w stawkach VAT,
• Zmiana terminu wdrożenia e-doręczeń,
• Opłaty za opakowania plastikowe od 1 stycznia 2024 r. a VAT,
• Obowiązki dostawców usług płatniczych od 1 stycznia 2024 r. a praktyczne skutki dla pozostałych podatników,
• Nowe zasady fakturowania zaliczek od 1 września 2023 r.

---

2. Korekta VAT naliczonego, w tym:

---

• Różne przypadki dokonywania korekty VAT naliczonego, m.in. korekta roczna, korekta wynikająca z faktur korygujących, korekta wynikająca ze zmiany przeznaczenia, korekta błędów, ulga na złe długi – różnice w ich ujęciu,
• Roczna korekta podatku VAT odliczonego proporcjonalnie – nowe zasady,
• Sprzedaż nieruchomości – kiedy pojawi się korekta VAT naliczonego i jak należy jej dokonać,
• Sprzedaż samochodu osobowego lub zmiana sposobu jego wykorzystania – korekta VAT i zasady jej dokonywania,
• Niedobory zawinione, inwestycje zaniechane i inne zdarzenia – czy, kiedy i jak należy dokonać korekty VAT naliczonego
• Błędy we wcześniejszych rozliczeniach – o czym należy pamiętać dokonując korekty VAT naliczonego (m.in. ograniczenie czasowe prawa do korekty, możliwość zastosowania obniżonych odsetek za zwłokę),
• Faktury korygujące – zasady zmniejszenia VAT naliczonego w zależności od przyczyny korekty (błędy, rabaty, nieprawidłowa stawka VAT i inne).
• Korekta VAT wynikająca z ulgi na złe długi – zasady postępowania.

---

3. Kasy rejestrujące – wybrane zagadnienia:

---

• Sposób liczenia limitu 20.000 zł uprawniającego do zwolnienia z kasy rejestrującej,
• Kiedy stosowanie kas rejestrujących jest obowiązkowe już od pierwszej czynności,
• Sprzedaż dla pracowników – kiedy można skorzystać ze zwolnienia z kasy rejestrujące a kiedy jest ona obowiązkowa,
• Otrzymanie zapłaty przelewem – czy zawsze zwalnia z kasy fiskalnej, wyjątki i warunki korzystania ze zwolnienia,
• Warunki korzystania ze zwolnienia z kasy rejestrującej w przypadku niektórych czynności np.: sprzedaż środków trwałych, najem
• Błędy na kasach rejestrujących – zasady ich korekty,
• Faktury do paragonów bez NIP.

---

4. KSeF – obowiązkowy i dobrowolny, w tym:

---

• Przesunięcie terminu wejścia w życie KSeF – od kiedy będzie obowiązkowy oraz co się zmieni w dotychczasowych przepisach,
• Różnica w stosowaniu KSeF dobrowolnego i obowiązkowego – na co zwrócić uwagę wdrażając wcześniej wystawianie faktur w KSeF,
• Dobrowolny KSeF a otrzymywanie faktur od kontrahentów, którzy wcześniej wdrożyli jego stosowanie,
• KSeF obowiązkowy – najważniejsze zasady jego stosowania:

a) Kto i w jakim zakresie będzie musiał korzystać z KSeF,

b) Zasady wystawiania i przesyłania faktur dla różnych grup odbiorców po wprowadzeniu obligatoryjnego KSeF,

c) Uprawnienia w KSeF – na co w praktyce zwrócić uwagę, zasady nadawania i odbierania uprawnień,

d) Czy i kiedy możliwe będzie pominięcie KSeF,

e) Data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej – praktyczne problemy

---

5. Korekty sprzedaży w VAT, w tym:

---

• Korekta sprzedaży paragonowej – zaniżenie i zawyżenie stawki VAT,
• Brak NIP na paragonie – czy można skorygować błąd,
• Puste faktury i ich korekta przed i po wprowadzeniu KSeF,
• Faktury korygujące na plus i minus – zasady ujęcia u sprzedawcy i nabywcy przed i po wprowadzeniu KSeF,
• Najczęstsze błędy na fakturach – zasady ich korekty i skutki podatkowe.
• Likwidacja not korygujących.

---

6. Transakcje krajowe – wybrane zagadnienia praktyczne, w tym:

---

• Mechanizm podzielonej płatności (MPP) – zasady stosowania i konsekwencje pominięcia,
• Kary umowne i odszkodowania – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT,
• Prezenty dla pracowników i kontrahentów,
• Najem prywatny i działalność gospodarcza a limit zwolnienia z VAT,
• Fakturowanie i refakturowanie z opóźnieniem – obowiązek podatkowy w VAT,
• Nieruchomości – najczęstsze błędy w zakresie rozliczania VAT,
• Brak kontrahenta na białej liście a prawo do odliczenia VAT naliczonego,
• Odliczanie VAT naliczonego – najczęstsze błędy,
• VAT a raportowanie schematów podatkowych (MDR).

---

7. Transakcje zagraniczne w VAT – wybrane zagadnienia praktyczne, w tym:

---

• Opóźnione otrzymanie faktur od kontrahenta zagraniczne – import usług, WNT, rabaty,
• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % nie posiadając dokumentów celnych,
• Transakcje łańcuchowe – omówienie przykładowych praktycznych sytuacji,
• Faktura do zagranicznego kontrahenta z polskim VAT – zasady postępowania,
• Transakcje zagraniczne – najczęstsze błędy podatników.

---

8. Najnowsze orzecznictwo TSUE i sądów administracyjnych.

---

9. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

Część 1

---

1. Podatek dochodowy – zmiany od 1 stycznia 2024 r., w tym:

---

• Minimalny podatek dochodowy – kogo dotyczy, wyjątki i nowe zasad ustalenia jego wysokości,
• Nowe preferencyjne zasady amortyzacji niektórych nieruchomości,
• Dotacje i dofinansowania – możliwość rezygnacji ze zwolnienia z podatku dochodowego,
• Limity płatności gotówkowych od 1 stycznia 2024 r.,
• JPK księgi rachunkowe – kto, od kiedy i w jakich terminach będzie miał obowiązek wysyłania,
• Kwota wolna od podatku – czy będzie zmiana od 1 stycznia 2024,
• Limity wybranych zwolnień podatkowych w 2024 r.,
• Wprowadzenie od 1 lipca 2024 r. obowiązkowego KSeF a podatek dochodowy,
• Inne istotne zmiany.

---

2. Minimalny podatek dochodowy w 2024 r., w tym:

---

• Kto od 1 stycznia 2024 r. będzie musiał płacić minimalny podatek dochodowy,
• Zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• Wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego w 2024 r.,
• Dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym w 2024 r.,
• Inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

Część 2

3. Dodatkowe obowiązki na przełomie 2023/2024 w zakresie podatku dochodowego, w tym:

---

• Wybór formy opodatkowania w PIT i CIT – terminy, ograniczenia oraz na co warto zwrócić uwagę,
• Dodatkowe obowiązki informacyjne niektórych spółek jawnych
• Spółki nieruchomościowe – jak ustalić spełnienie warunków oraz dodatkowe obowiązki informacyjne,
• Zamknięcie roku a raportowanie schematów podatkowych (MDR) – na co szczególnie zwrócić uwagę w podatku dochodowym,
• Dokumentacja cen transferowych – terminy, dokumentacja i raportowanie,
• Informacja o realizacji strategii podatkowej – kto i w jakim terminie powinien ją przygotować
• Dodatkowe obowiązki spółek na estońskim CIT,
• Inne wybrane obowiązki informacyjne związane z podatkiem dochodowym.

---

4. Zamknięcie roku 2023 – wybrane problemy podatkowe, w tym:

---

a) Koszty finansowania własnego – jak je ustalić oraz kto i w jakiem wysokości może je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów,

b) Przychody i koszty na przełomie roku – wybrane zagadnienia,

c) Podatek u źródła

• jak ustalić kiedy należy pobrać podatek u źródła,
• jakie usługi i inne wypłaty są objęte tym podatkiem i na co praktycznie należy zwrócić uwagę,
• zwolnienia i preferencyjne stawki w podatku u źródła – warunki i zasady ich stosowania,
• limit 2 mln zł – kiedy i jak należy go liczyć, zasady postępowania po przekroczeniu granicy 2 mln zł
• ustalanie beneficjenta rzeczywistego w świetle nowych objaśnień Ministra Finansów,

d) Przychody z nieodpłatnych świadczeń – na co zwrócić uwagę zamykając rok 2023,

e) Wierzytelności nieściągalne i przedawnione, ulga na złe długi w podatku dochodowym,

f) Reprezentacja i reklama – prezenty świąteczne, imprezy integracyjne i inne wybrane zagadnienia.

---

5. Podatek dochodowy – najnowsze orzecznictwo i interpretacje oraz wybrane problemy praktyczne, w tym:

---

• Zakaz amortyzacji lokali mieszkalnych w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych,
• Powypadkowa naprawa samochodów i odszkodowanie – przychody i koszty, rozliczenie podatku dochodowego,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• CIT estoński – najciekawsze praktyczne zagadnienia,
• najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

6. Pytania i odpowiedzi

---