MODUŁ I: ZMIANY W PODATKU VAT ORAZ KRAJOWYM SYSTEMIE e-FAKTUR (KSeF)

1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – Rewolucja w fakturowaniu od 2026 r.

• Harmonogram wdrożenia: 1 lutego 2026 r. dla największych firm i 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych.
• Praktyczne aspekty wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych (XML).
• Nowe obowiązki i procedury wewnętrzne w firmie – jak się przygotować?
• Okresy przejściowe, awarie systemu i wyłączenia – co warto wiedzieć?
• JPK_VAT dostosowany do KSeF – projektowane zmiany.

---

2. Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego w VAT od 2026 r.

• Nowy limit 240 tys. zł – kto skorzysta?
• Zasady proporcjonalności dla firm rozpoczynających działalność.
• Przepisy przejściowe dla podatników, których sprzedaż w 2025 r. przekroczyła 200 tys. zł, ale nie 240 tys. zł.

---

3. Aktualności i orzecznictwo w VAT (2025 r.)

• Najnowsze interpretacje dotyczące stawek VAT dla usług złożonych.
• Zasady odliczania VAT przy transakcjach związanych z nieruchomościami w świetle wyroków NSA (np. sygn. I FSK 1566/21).
• Praktyczne problemy z Wiążącymi Informacjami Stawkowymi (WIS).

---

MODUŁ II: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT) – ZMIANY 2026 I AKTUALNOŚCI

1. Podatek minimalny w 2026 r.

• Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.
• Doprecyzowanie definicji małego i nowego podatnika.
• Praktyczne aspekty stosowania przepisów i wyłączeń.

---

2. Estoński CIT – poszerzenie definicji „ukrytych zysków”

• Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.
• Ryzyka i konsekwencje dla spółek stosujących ryczałt od dochodów spółek.

---

3. JPK_KR PD – rozszerzenie obowiązku od 2026 r.

• Kogo obejmie obowiązek raportowania JPK_CIT w 2026 roku?
• Struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – zakres wymaganych danych.

---

4. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje w CIT (2025 r.)

• Koszty uzyskania przychodów – przełomowe wyroki NSA (np. dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1478/22).
• Podatek u źródła (WHT) – kwestia „rzeczywistego właściciela” a zwolnienie partycypacyjne (sygn. II FSK 1510/22).
• Ulga B+R – rozliczanie wynagrodzeń za czas urlopu i choroby (sygn. II FSK 1515/12).

---

MODUŁ III: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT) – PRZEGLĄD ZMIAN I NAJNOWSZE TRENDY

1. Zmiany w PIT od 2026 r.

• Ulga mieszkaniowa – nowe, restrykcyjne warunki (tylko na pierwszą nieruchomość).
• Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.
• Amortyzacja – brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.
• Ryczałt 17% dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.

---

2. Kasowy PIT – podwyższenie limitu przychodów

• Nowy, wyższy limit – czy to rozwiązanie dla większej grupy przedsiębiorców?
• Zasady i ryzyka związane z metodą kasową.

---

3. Składka zdrowotna w 2025 i 2026 r.

• Zmiany w 2025 r.: niższa minimalna składka i wyłączenie ze sprzedaży środków trwałych.
• Projektowane zmiany na 2026 r. w zależności od formy opodatkowania.

---

4. Aktualne problemy i orzecznictwo w PIT

• Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych (sygn. II FSK 1365/22).
• Rozbieżności w opodatkowaniu dochodów marynarzy – sprawa w składzie siedmioosobowym NSA.

---

MODUŁ IV: ORDYNACJA PODATKOWA I INNE ZMIANY PROCEDURALNE

1. Nowelizacja Ordynacji podatkowej od 2026 r.

• Korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy.
• Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).
• Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.

---

2. Schematy podatkowe (MDR) – uproszczenia w raportowaniu

• Możliwość składania informacji MDR-3 raz w roku.
• Uzupełnienie informacji MDR z własnej inicjatywy.

---

3. Najważniejsze wyroki proceduralne NSA i TSUE (2025 r.)

• Znaczenie zasady prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie.
• Wznowienie postępowania na podstawie nowych dowodów (uchwała NSA, sygn. II FPS 3/25).
• Zawieszenie biegu terminu przedawnienia a pozew do sądu powszechnego (sygn. I FSK 1913/22).

---

 MODUŁ V: Podsumowanie i sesja pytań i odpowiedzi

• Checklista zadań do wdrożenia w firmie przed 2026 r.
• Otwarta dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników.

---