BEGIN:VCALENDAR
VERSION:2.0
PRODID:-//ASK Akademia Szkoleń - ECPv3.10.1//NONSGML v1.0//EN
CALSCALE:GREGORIAN
METHOD:PUBLISH
X-WR-CALNAME:ASK Akademia Szkoleń
X-ORIGINAL-URL:https://askakademia.com
X-WR-CALDESC:Events for ASK Akademia Szkoleń
BEGIN:VEVENT
DTSTART;VALUE=DATE:20260913
DTEND;VALUE=DATE:20260916
DTSTAMP:20260908T035146Z
CREATED:20170507T102700Z
LAST-MODIFIED:20260805T083500Z
UID:26089-1789336800-1789595999@askakademia.com
SUMMARY:VAT\, CIT 2026/2027
DESCRIPTION:Celem szkolenia jest przedstawienie najnowszych zmian w VAT i podatkach dochodowych w 2026 oraz 2027 roku\, oraz omówienie bieżących problemów praktycznych. Uczestnicy dowiedzą się\, jak nowe przepisy wpływają na rozliczenia\, jakie ryzyka i obowiązki niosą oraz jak przygotować firmę i księgowość do ich wdrożenia.\n\n \n\n[av_tab_container position='top_tab' boxed='border_tabs' initial='1']\n[av_tab title='PROGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n \nDzień 1 - 14 września\nPodatek VAT zmiany i bieżące problem\n \n1. KSeF i pozostałe zmiany obowiązujące od początku 2026 r. – wybrane problemy praktyczne\, w tym:\n\n\n\n\n\tdata wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia VAT\,\n\tfaktura wystawiona poza KSeF\, przesłana z opóźnieniem lub niewidoczna dla nabywcy\,\n\tfaktura przesłana dwukrotnie oraz faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot\,\n\ttryb offline\, awaria i niedostępność KSeF – terminy przesłania faktury oraz stosowanie kodów QR\,\n\tfaktury konsumenckie\, faktury dla podmiotów zagranicznych i udostępnianie dokumentów poza KSeF\,\n\toznaczenia OFF\, BFK i DI oraz wykazywanie numeru KSeF w JPK_VAT\,\n\tzgodność danych wynikających z KSeF\, JPK_VAT i ewidencji podatnika.\n\n\n\n\n2. Zmiany uchwalone i obowiązujące w II połowie 2026 r.\, w tym:\n\n\n\n\n\tnowe zasady korygowania deklaracji VAT od 1 października 2026 r.\,\n\tobowiązek uzasadniania korekt\, z których wynika nadpłata przekraczająca 10 tys. zł\,\n\tmożliwość korygowania deklaracji przez organ w ramach czynności sprawdzających oraz sprzeciw podatnika\,\n\tpraktyczne znaczenie zmian dla korekt JPK_V7\, wniosków o nadpłatę i rozliczeń grup VAT\,\n\tzakończenie czasowego stosowania obniżonej stawki VAT na określone paliwa – zaliczki\, dostawy i faktury na przełomie czerwca i lipca 2026 r.\,\n\tcło 3 EUR od przesyłek o wartości do 150 EUR – wpływ na podstawę opodatkowania importu\, IOSS i rozliczenia e-commerce.\n\n\n\n\n3. Najważniejsze projektowane zmiany w VAT\, w tym:\n\n\n\n\n\trozszerzenie odpowiedzialności nabywcy za zaległości nierzetelnego sprzedawcy\,\n\tnowe możliwości sprawdzania historycznego statusu podatnika VAT oraz zmiany w rejestracji i wykreślaniu podatników\,\n\tznaczenie mechanizmu podzielonej płatności i należytej staranności dla ograniczenia odpowiedzialności nabywcy\,\n\tuproszczenia w JPK_VAT\, spisie z natury\, TAX FREE\, rozliczaniu importu i WNT środków transportu\,\n\tskład VAT jako nowe rozwiązanie w międzynarodowym obrocie towarowym\,\n\tprojektowane zmiany dotyczące systemu kaucyjnego\, kas rejestrujących i towarów objętych obowiązkowym MPP\,\n\tnowe zasady dokumentowania eksportu i możliwość stosowania stawki 0% na podstawie alternatywnych dowodów wywozu\,\n\twdrożenie pakietu ViDA – zmiany dla platform internetowych oraz procedur OSS i IOSS\,\n\tprojektowane zmiany stawek VAT na wybrane napoje\,\n\tna jakim etapie legislacyjnym znajdują się poszczególne projekty i kiedy mogą wejść w życie.\n\n\n\n\n4. Faktury korygujące w VAT od 1 lutego 2026 r.\, w tym:\n\n\n\n\n\tzmienione zasady ujmowania faktur korygujących po stronie sprzedawcy i nabywcy\,\n\tkorekty na minus i na plus – kiedy ujmujemy je na bieżąco\, a kiedy należy cofnąć się do wcześniejszego okresu\,\n\tkiedy wystarczające jest wystawienie faktury korygującej w KSeF\, a kiedy istotne jest jej otrzymanie przez nabywcę\,\n\tfaktury korygujące wystawiane poza KSeF – potwierdzenie odbioru i uzgodnienie warunków korekty\,\n\tfaktury korygujące w okresie przejściowym – kiedy stosujemy stare\, a kiedy nowe przepisy\,\n\tkorekta na minus u nabywcy – ustalenie właściwego okresu zmniejszenia VAT naliczonego\,\n\tfaktura wystawiona na błędny podmiot – sposób dokonania korekty\,\n\tlikwidacja not korygujących – jak poprawiać błędy formalne i dane kontrahenta\,\n\tmożliwość anulowania faktury oraz wystawienia korekty przed nadaniem fakturze numeru KSeF\,\n\trabaty\, bonusy\, zwroty towarów\, rozwiązanie umowy i zmiana ceny\,\n\tkorekta wynikająca z błędu a korekta spowodowana nowymi okolicznościami\,\n\tspór z kontrahentem dotyczący ceny lub prawidłowości faktury a obowiązek dokonania korekty\,\n\tnajczęstsze błędy przy ujmowaniu korekt po wdrożeniu KSeF.\n\n\n\n\n5. Prawo do odliczenia VAT i należyta staranność – bieżące problemy\, w tym:\n\n\n\n\n\todliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego lub wykreślonego z rejestru VAT\,\n\tfaktura wystawiona poza KSeF a prawo nabywcy do odliczenia\,\n\topóźnione przesłanie faktury do KSeF i ustalenie okresu odliczenia\,\n\ttransakcje nieważne\, pozorne i nieprawidłowo udokumentowane\,\n\tzakres obowiązków nabywcy przy weryfikowaniu kontrahenta\,\n\tbiała lista\, rejestr VAT\, KRS i CEIDG – jakie sprawdzenia są niezbędne\,\n\tdokumentowanie dochowania należytej staranności\,\n\todliczenie VAT od świadczeń dla pracowników\, współpracowników i członków zarządu\,\n\tzakupy wykorzystywane jednocześnie do działalności opodatkowanej\, zwolnionej i celów prywatnych.\n\n\n\n\n6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – wybrane trudne przypadki\, w tym:\n\n\n\n\n\tzaliczki\, zadatki\, kaucje i opłaty rezerwacyjne\,\n\tusługi ciągłe i świadczenia rozliczane w okresach rozliczeniowych\,\n\todszkodowania\, rekompensaty\, kary umowne i opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umowy\,\n\tświadczenie kompleksowe czy kilka odrębnych czynności\,\n\trefakturowanie mediów\, transportu\, noclegów i innych kosztów dodatkowych\,\n\trabaty bezpośrednie i pośrednie oraz premie pieniężne\,\n\tulga na złe długi po stronie wierzyciela i dłużnika\,\n\tnieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia\,\n\tprezenty\, próbki\, darowizny i sprzedaż za symboliczną cenę.\n\n\n\n\n7. Transakcje międzynarodowe – aktualne problemy w VAT\, w tym:\n\n\n\n\n\tdokumentowanie WDT i eksportu w przypadku braku standardowych dokumentów przewozowych\,\n\totrzymanie dokumentów po terminie i korekta stawki VAT\,\n\tdostawy łańcuchowe – ustalanie dostawy ruchomej i organizatora transportu\,\n\tstałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a miejsce opodatkowania usług\,\n\timport i refakturowanie usług pomiędzy podmiotami z różnych państw\,\n\tkurs waluty stosowany przy fakturach pierwotnych i korygujących\,\n\trozliczenia OSS i IOSS a krajowy JPK_VAT.\n\n\n\n\n8. Najnowsze orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów Podatkowych.\n\n\n\n9. Pytania i odpowiedzi.\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \nDzień 2 - 16 września\nPodatek dochodowy - zmiany i bieżące problemy\n \n1. JPK i KSeF w podatku dochodowym – najważniejsze problemy praktyczne\, w tym:\n\n\n\n\n\tobowiązek prowadzenia i przesyłania JPK_KR_PD\, JPK_ST_KR\, JPK_PKPiR i JPK_EWP\,\n\tnowe dane i oznaczenia podatkowe w księgach oraz dostosowanie planu kont\,\n\tomówienie zasad nadawania znaczników dla kont\, ze szczególnym uwzględnieniem znaczników podatkowych\,\n\twykazywanie różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym\,\n\tkorekty przesłanych plików JPK i rozbieżności pomiędzy JPK\, KSeF oraz sprawozdaniem finansowym\,\n\tdata wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a moment rozpoznania przychodu i kosztu\,\n\tfaktura wystawiona poza KSeF\, przesłana z opóźnieniem lub wystawiona w trybie offline\,\n\twpływ KSeF na korekty przychodów i kosztów.\n\n\n\n\n2. Przekwalifikowanie współpracy B2B lub umowy cywilnoprawnej w stosunek pracy – skutki podatkowe\, w tym:\n\n\n\n\n\tprzekwalifikowanie współpracy B2B w stosunek pracy – skutki w podatku dochodowym u obu stron umowy\,\n\tnierozpoczęcie lub zawieszenie biegu przedawnienia zobowiązań w PIT – nowe zasady\,\n\twymiana informacji pomiędzy PIP\, KAS i ZUS\,\n\twpływ przekwalifikowania na podatek liniowy\, ryczałt i rozliczenie według skali\,\n\tkorekty przychodów\, kosztów\, zaliczek i zeznań rocznych po stronie współpracownika i firmy go zatrudniającej.\n\n\n\n\n3. Zmiany obowiązujące i uchwalone w 2026 r. – wybrane problemy\, w tym:\n\n\n\n\n\tnowe limity amortyzacji\, leasingu i najmu samochodów osobowych\,\n\tzasady przejściowe dotyczące samochodów kupionych lub leasingowanych przed 2026 r.\,\n\twpływ rodzaju napędu i emisji CO₂ na wysokość limitu podatkowego\,\n\topłata wstępna\, raty leasingowe\, wykup\, ubezpieczenie i koszty eksploatacji samochodu\,\n\tuproszczenia w przyspieszonej amortyzacji określonych budynków niemieszkalnych i budowli\,\n\tzmiany od 1 października 2026 r. w zasadach korygowania deklaracji i występowania o nadpłatę\,\n\tnowe obowiązki od 1 października 2026 r. dotyczące uzasadniania wybranych korekt\,\n\tzmiany w raportowaniu schematów podatkowych MDR.\n\n\n\n\n4. Najważniejsze projektowane zmiany w PIT i CIT\, w tym:\n\n\n\n\n\tzmiany dotyczące sprzedaży składników majątku po prywatnym wykupie z leasingu\,\n\tprojektowane ograniczenia w uldze mieszkaniowej\,\n\tzmiany w zasadach obliczania daniny solidarnościowej\,\n\tprojektowana stawka ryczałtu dla wybranych usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych\,\n\tzmiany dotyczące amortyzacji\, minimalnego CIT\, IP Box i podatku od przerzuconych dochodów\,\n\tprojektowane rozszerzenie katalogu ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością w estońskim CIT\,\n\tlikwidacja sankcji kosztowych za płatność na rachunek spoza białej listy oraz pominięcie obowiązkowego MPP\,\n\tuproszczenia w dokumentacji cen transferowych i podpisywaniu informacji TPR\,\n\tzmiany w przekazywaniu podatnikom informacji PIT-11\, PIT-8C oraz IFT\,\n\tinne istotne projektowane zmiany.\n\n\n\n\n5. CIT estoński – najczęstsze błędy i aktualne problemy\, w tym:\n\n\n\n\n\twarunki wyboru i kontynuowania estońskiego CIT\,\n\tutrata prawa do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek\,\n\tukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą\,\n\tsamochody\, nieruchomości\, podróże i inne świadczenia wykorzystywane przez wspólników\,\n\tnajem\, dzierżawa\, pożyczki i usługi świadczone przez podmioty powiązane\,\n\twynagrodzenia wspólników i członków zarządu\,\n\tstosowanie stawki 10% oraz ustalanie statusu małego podatnika\,\n\tobliczanie podatku od dywidendy i terminy jego zapłaty\,\n\tkorekta wstępna i skutki zakończenia opodatkowania estońskim CIT\,\n\tprojektowane zmiany dotyczące ukrytych zysków i wypłat dokonywanych po zakończeniu estońskiego CIT.\n\n\n\n\n6. Przychody\, koszty i korekty – najciekawsze przypadki praktyczne\, w tym:\n\n\n\n\n\tmoment powstania przychodu przy zaliczkach\, usługach ciągłych i rozliczeniach okresowych\,\n\tprzychody i koszty na przełomie roku podatkowego\,\n\tkoszty bezpośrednie i pośrednie – właściwy moment rozliczenia\,\n\tdokumentowanie usług doradczych\, zarządczych\, marketingowych i informatycznych\,\n\tfaktura jako dowód poniesienia kosztu – kiedy może być niewystarczająca\,\n\twydatki na reklamę\, reprezentację\, spotkania z kontrahentami i świadczenia dla pracowników\,\n\tkary umowne\, odszkodowania i koszty sporów sądowych\,\n\tkorekty wynikające z błędu oraz z nowych okoliczności\,\n\trabaty\, bonusy\, zwroty i rozwiązanie umowy\,\n\tnieściągalne wierzytelności\, odpisy aktualizujące i ulga na złe długi\,\n\tpłatności przekraczające 15 tys. zł\, umowy ramowe\, kompensaty i zapłata przez osobę trzecią\,\n\trozliczenie pobranych\, zwróconych i niezwróconych kaucji w systemie kaucyjnym.\n\n\n\n\n7. Minimalny CIT\, podatek u źródła\, ulgi – wybrane aktualne zagadnienia\, w tym:\n\n\n\n\n\tustalanie poziomu rentowności i podstawy minimalnego CIT\,\n\twyłączenia oraz relacja minimalnego CIT do podatku obliczanego na zasadach ogólnych\,\n\tpodatek u źródła przy płatnościach przekraczających 2 mln zł\,\n\trzeczywisty właściciel należności i należyta staranność płatnika\,\n\tnależności licencyjne\, odsetki\, usługi niematerialne i urządzenia przemysłowe\,\n\tulga B+R oraz łączenie jej z IP Box i innymi formami wsparcia\,\n\tulga na zatrudnianie żołnierzy\,\n\tkoszty finansowania dłużnego i koszty finansowania własnego.\n\n\n\n\n8. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego\n\n\n\n9. Pytania i odpowiedzi.\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='HARMONOGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n \n\nDzień 1\n\n\n\n10:00 - 11:30\nSzkolenie\n\n\n11:30 - 11:45\nPrzerwa\n\n\n11:45 - 13:30\nSzkolenie\n\n\n13:30 - 14:00\nPrzerwa\n\n\n14:00 - 15:00\nSzkolenie\n\n\n15:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n\n\n\n\nDzień 2\n\n\n\n09:00 - 10:30\nSzkolenie\n\n\n10:30 - 10:45\nPrzerwa\n\n\n10:45 - 12:30\nSzkolenie\n\n\n12:30 - 13:00\nPrzerwa\n\n\n13:00 - 14:00\nSzkolenie\n\n\n14:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='PRELEGENCI' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n\nDorota Kosacka-Olszewska - wybitny i ceniony ekspert z zakresu prawa podatkowego. W 2022 r. w XVI Rankingu Firm i Doradców Podatkowych Dziennika Gazety Prawnej uznana za Najlepszego Doradcę Podatkowego w VAT\, a prowadzoną przez nią kancelaria za Najlepszą Firmę Doradztwa Podatkowego w kategorii Spory podatkowe. Doradca podatkowy (nr wpisu 06598)\, ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu podatków\, prawa pracy\, ubezpieczeń społecznych i prawa gospodarczego\, w tym:\n\n\tkilkuset artykułów o tematyce prawno-podatkowej opublikowanych m.in. na łamach „Rzeczpospolitej”\, „Gazety Prawnej”\, miesięcznika „Rachunkowość”\, „Doradcy Podatnika”\n\toraz ponad 100 publikacji książkowych (m.in. „ Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Eksport Import 2019”\, „Leksykon podatku dochodowego od osób prawnych 2020”\, \, „Samochody w firmie od 1 kwietnia 2015 r.”\, „VAT 2015”\, „Leksykon Pracodawcy 2015”\, „Leksykon działalności gospodarczej”\, „Dochody uzyskane za granicą”).\n\nWybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony\, uznany i ceniony konsultant wielu firm\, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych\, przeprowadza audyty podatkowe. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi\, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym i Trybunałem Sprawiedliwości UE. Członek Rady Celno – Akcyzowej przy Ministerstwie Finansów I i II kadencji. Była również członkiem Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców Podatkowych i członkiem Rady Programowej „Monitora Celnego i Podatkowego” oraz redaktorem merytorycznym „Wskazówek podatkowych”.\nCzłonkini Podlaskiego Stowarzyszenia Właścicielek Firm – Klub Kobiet Biznesu\, członek Komisji Rewizyjnej Ogólnopolskiego Stowarzyszenia Podatkowego. Posiada międzynarodowy certyfikat menadżerski wydany przez The Institute of Leadership and Management w Londynie (ILM). 26 marca 2014 r. za całokształt działalności zawodowej i społecznej zajęła I miejsce w kategorii „Kobieta Wzór” w konkursie „Kobiety są przyszłością” organizowanym przez Podlaską Fundację Rozwoju Regionalnego w ramach międzynarodowego projektu Women.\n\n\n\n\n\n\n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='CENA - DODATKOWE OPCJE ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n1400 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jednej osoby przy zgłoszeniu do 31 sierpnia 2026\n\n  750 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jednej osoby w wybranym dniu przy zgłoszeniu do 31 sierpnia 2026\n\n 1600 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jednej osoby przy zgłoszeniu po 31 sierpnia 2026\n\n   850 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jednej osoby w wybranym dniu przy zgłoszeniu po 31 sierpnia 2026\n\n\n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='ZAPISZ SIĘ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPobierz\, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:    \n\nJeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem\, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com\n\n[/av_tab]\n[/av_tab_container]
URL:https://askakademia.com/szkolenie/vat-cit-dorota-kosacka-wrzesien-2026/
CATEGORIES:PODATKI,SZKOLENIA OTWARTE
ATTACH;FMTTYPE=image/jpeg:https://askakademia.com/wp-content/uploads/2015/05/1.jpg
ORGANIZER;CN=ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.:MAILTO:biuro@askakademia.com
END:VEVENT
BEGIN:VEVENT
DTSTART:20260914T070000Z
DTEND:20260915T130000Z
DTSTAMP:20260908T035146Z
CREATED:20171220T091000Z
LAST-MODIFIED:20260819T215403Z
UID:26292-1789369200-1789477200@askakademia.com
SUMMARY:Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (2026).
DESCRIPTION: \n[av_tab_container position='top_tab' boxed='border_tabs' initial='1']\n[av_tab title='PROGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\nDzień I\n\nI. Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.\n\n\tDefinicja środków trwałych.\n\tKwestia własności/współwłasności. Kompletność/zdatność do umówionego użytku.  Okres wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej. Przypadek składników majątkowych wykorzystywanych w celach testowych/demonstracyjnych.\n\tPrzypadki szczególne.  Budynek/budowla na cudzym gruncie.  Inwestycja w obcym środku trwałym.  Leasing finansowy.  Przewłaszczenie na zabezpieczenie.\n\tPodstawowe zasady kwalifikacji środków trwałych.  Zbiorcze obiekty inwentarzowe.  Pojedyncze obiekty inwentarzowe.\n\tDefinicja środków trwałych a definicja inwestycji.  Inwestycje a inwestycje na poziomie dokumentacyjnym.  Koszty zaniechanych inwestycji.  Przypadek likwidacji.  Przypadek zbycia.  Likwidacja zaniechanych inwestycji na poziomie dokumentacyjnym.\n\tDefinicja wartości niematerialnych i prawnych.\n\tKiedy nabycie? Kiedy wytworzenie wartości niematerialnych? Kiedy prawa majątkowe? Kiedy inne przypadki? Kompletność/zdatność do umówionego żytku.  Okres wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej.  Przypadek umów licencji na czas oznaczony oraz nieoznaczony.\n\tPrzypadki szczególne.  Dodatnia wartość firmy.  Przedsiębiorstwo.  Zorganizowana część przedsiębiorstwa.  Dodatnia a ujemna wartość firmy.  Koszty prac rozwojowych.  Kiedy koszty uzyskania przychodów na zasadach ogólnych\, a kiedy amortyzacja?\n\tSkładniki majątkowe niskocenne.  Kiedy amortyzacja? Kiedy koszty na zasadach ogólnych? Prawo czy obowiązek?\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji podatkowej.  Grunty.  Prawo użytkowania wieczystego gruntów.  Dziełak sztuki.  Eksponaty muzealne.  Zaprzestanie wykorzystywania składników majątkowych w prowadzonej działalności gospodarczej. Zawieszenie prowadzonej działalności gospodarczej.  Pozostałe przypadki.\n\tPrzyjęcie do używania.  Wprowadzenie do ewidencji.  Zmiana przeznaczenia środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.  Ujawnienie środka trwałego/wartości niematerialnej i prawnej.\n\n\n\n\nII. Wartość początkowa środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.\n\n\tCena nabycia oraz koszt wytworzenia.\n\tElementy zwiększające oraz zmniejszające cenę nabycia oraz koszt wytworzenia.\n\tPozostały przypadki rozpoznania wartości początkowej.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne nabyte nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne nabyte tytułem aportu.\n\tAport w postaci przedsiębiorstwa/zorganizowanej części przedsiębiorstwa.\n\tŁączenia/podziały oraz przekształcenia jednostek gospodarczych.\n\tKiedy kontynuacja wartości początkowej? Kiedy nowa wycena?\n\tUlepszenie środków trwałych.  Podstawowe pojęcia.  Przebudowa.  Rozbudowa.  Adaptacja.  Modernizacja.  Rekonstrukcja.  Co w przypadku wartości niematerialnych i prawnych?\n\tRemont a rekonstrukcja.  Przypadek remontów kapitalnych.\n\tPrzyłączenie oraz odłączenie części składowych oraz części peryferyjnych.\n\tVAT niepodlegający odliczeniu a wartość początkowa.\n\n\n\n\nIII. Metody oraz stawki amortyzacji.\n\n\tMetoda liniowa.  Metoda degresywna.   Kwestia możliwości zmiany metody amortyzacji.\n\tStawki amortyzacji.  Stawki amortyzacji a okres amortyzacji.  Stawki podstawowe.  Stawki podwyższone.  Stawki ustalane indywidualnie.  Stawki obniżone.  Możliwość zaprzestania dokonywania odpisów amortyzacyjnych.\n\tŚrodki trwałe ulepszone oraz używane.  Warunki złe\, pogorszone\, szczególna sprawność techniczna\, szczególny postęp techniczny.\n\tOkres amortyzacji w przypadku wybranych środków trwałych oraz w przypadku wartości niematerialnych i prawnych.\n\tŁączenia/podziały oraz przekształcenia jednostek gospodarczych a metody\, stawki amortyzacji oraz okres amortyzacji.\n\tJednorazowe odpisy amortyzacyjne w przypadku małych podatników oraz podatników rozpoczynających prowadzenie działalności gospodarczej. Jednorazowy odpis amortyzacyjny w przypadku fabrycznie nowych środków trwałych.\n\n\n\nDzień II.\n\n\nIV. Zbycie środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.  Straty w środkach trwałych/wartościach niematerialnych i prawnych.\n\n\tZbycie środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.  W jakiej wysokości koszty uzyskania przychodów?  Przekazanie środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych na potrzeby osobiste.\n\tStraty w środkach trwałych.  Definicja straty.  Strata jako działanie mimowolne.  Strata jako działanie zależne od woli.\n\tPrzypadek likwidacji środka trwałego/wartości niematerialnej i prawnej.  Likwidacja a zaprzestanie wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej.  Znaczenie zmiany przedmiotu prowadzonej działalności gospodarczej.\n\tInwestycje.  Koszty zaniechanych inwestycji.  Przypadek zbycia.  Przypadek likwidacji.  Możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.\n\tKoszty prac rozwojowych.  Kiedy amortyzacja? Kiedy koszty na zasadach ogólnych? Przypadek prac rozwojowych zakończonych wynikiem negatywnym.\n\tKorekta podatku naliczonego w związku ze zbyciem oraz stratami w środkach trwałych/wartościach niematerialnych i prawnych.\n\n\n\n\nV. Leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.\n\n\tDefinicja leasingu.  Leasing finansowy.  Leasing operacyjny.  Leasing gruntu.  Najem/dzierżawa.  Podobieństwa/różnice.  Warunki oraz skutki dla poszczególnych stron transakcji.\n\tOpłata wstępna/Czynsz inicjalny.  Część odsetkowa.  Część kapitałowa.  Część odsetkowa a koszty finansowania dłużnego.\n\tZnaczenie przedłużenia okresu obowiązywania umowy leasingu.  Przeniesienie praw i obowiązków z umowy leasingu.  Wykup po okresie obowiązywania umowy leasingu.\n\n\n\n\nVI. Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a zwolnienia i ulgi podatkowe.\n\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne sfinansowane z dotacji. Definicja dotacji.  Dotacja w rozumieniu ustawy o finansach publicznych.  Szczególny przypadek dotacji z NFOŚiGW.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne a inne formy wsparcia.  Wsparcie pieniężne.  Wsparcie rzeczowe.\n\tWsparcie uprzednie.  Wsparcie następcze.  Korekta wsteczna? czy bieżąca?\n\tDefinicja działalności badawczo rozwojowej.  Badania naukowe.  Badania podstawowe.  Badania aplikacyjne.  Prace rozwojowe.  Kwestia twórczego charakteru.  Kwestia metodycznego działania.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga B+R.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na innowacyjność.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na ekspansję.\n\tŚrodki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na robotyzację.\n\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='HARMONOGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n09:00 - 10:30\nSzkolenie\n\n\n10:30 - 10:45\nPrzerwa\n\n\n10:45 - 12:30\nSzkolenie\n\n\n12:30 - 13:00\nPrzerwa\n\n\n13:00 - 15:00\nSzkolenie\n\n\n15:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n[/av_tab]\n[av_tab title='PRELEGENCI' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n\nMarcin Górski - Adwokat\, Doradca Podatkowy\, właściciel kancelarii adwokackiej\, właściciel kancelarii doradztwa podatkowego\, doświadczony wykładowca\, autor publikacji z zakresu prawa i podatków.  Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie.  Posiada ponad 30-letnie doświadczenie zawodowe.  Pracował w międzynarodowych oraz krajowych firmach doradczych\, consultingowych\, audytorskich\, kancelariach prawnych oraz kancelariach doradztwa podatkowego.  Od 2004. prowadzi z powodzeniem własną kancelarię adwokacką\, a od 2013 r. również kancelarię doradztwa podatkowego.  Doradzał przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi.  Przeprowadził ponad 3000 szkoleń z zakresu prawa i podatków.  Główne obszary specjalizacji to przede wszystkim podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (CIT i PIT)\, podatek u źródła (WHT)\, ceny transferowe (TP) ale również podatek od towarów i usług (VAT) oraz zagadnienia dotyczące postępowania przed organami podatkowymi i reprezentacja przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych.\n\n\n\n\n\n\n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='CENA - DODATKOWE OPCJE ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n1400 zł + 23 VAT - koszt transmisji online dla jednej osoby\n\n  700 zł + 23 VAT - koszt transmisji online dla jednej osoby w wybranym dniu\n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='ZAPISZ SIĘ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPobierz\, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:     \n\nJeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem\, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com\n\n[/av_tab]\n[/av_tab_container]
URL:https://askakademia.com/szkolenie/srodki-trwale-14-15-wrzesnia-2026_marcin_gorski/
CATEGORIES:PODATKI,SZKOLENIA OTWARTE
ATTACH;FMTTYPE=image/jpeg:https://askakademia.com/wp-content/uploads/2015/05/3.jpg
ORGANIZER;CN=ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.:MAILTO:biuro@askakademia.com
END:VEVENT
BEGIN:VEVENT
DTSTART:20260923T070000Z
DTEND:20260923T130000Z
DTSTAMP:20260908T035146Z
CREATED:20160519T232500Z
LAST-MODIFIED:20260826T193613Z
UID:26642-1790146800-1790168400@askakademia.com
SUMMARY:Warsztaty praktyczne z fakturowania - nie tylko dla księgowych
DESCRIPTION:[av_tab_container position='top_tab' boxed='border_tabs' initial='1']\n[av_tab title='PROGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n1. Pojęcie faktury\n\n\n\n\n\tfaktura jako dokument księgowy\n\tjakie są typy faktur\n\telementy obowiązkowe faktury\n\telementy dodatkowe w treści faktury\n\tstawki VAT na fakturze\n\tfaktura ustrukturyzowana\n\tfaktura uproszczona\n\tparagon jako faktura\n\tfaktura VAT marża\n\tbilety za przejazdy komunikacją zbiorową oraz opłaty za przejazdy autostradą\n\tfaktura pro forma\n\n\n\n\n2. Obowiązek wystawienia faktury w obrocie krajowym i zagranicznym\n\n\n\n\n\tkto ma obowiązek wystawiania faktur\n\tkiedy powstaje obowiązek wystawienia faktury\n\ttermin wystawienia faktury\n\tszczególne zasady wystawiania faktur\n\tzdarzenia niepowodujące obowiązku wystawienia faktury\n\tdokumentowanie zdarzeń niepodlegających VAT\n\twystawienie faktury do paragonu\n\tumowa w sprawie wystawiania faktur\n\tobowiązek wystawienia faktury zaliczkowej\n\tfaktura zbiorcza\n\tfaktury w walutach obcych i kurs przeliczeniowy waluty\n\n\n\n\n3. Faktury zakupowe/kosztowe\n\n\n\n\n\tkiedy można odliczyć VAT a kiedy nie można\n\topisywanie faktur\n\tbłędy na fakturze zakupowej a prawo do odliczenia\n\ttermin odliczenia VAT\n\tfaktura jako dokument kosztu uzyskania przychodów\n\tfaktury otrzymane poza KSeF\n\n\n\n\n4. Faktury korygujące w obrocie krajowym i zagranicznym\n\n\n\n\n\tkiedy powstaje obowiązek wystawienia faktury korygującej\n\tfaktura korygująca in minus\n\tfaktura korygująca in plus\n\ttermin wystawienia faktury korygującej\n\ttreść faktury korygującej\n\tfaktura korygująca do zera\n\tzbiorcza faktura korygująca\n\n\n\n\n5. Doręczanie faktur kontrahentom\n\n\n\n\n\tdoręczanie przez KSeF\n\ttryby offline w KSeF\, awaria całkowita KSeF\n\tdoręczanie faktur w sposób elektroniczny (e-mail\, portal)\n\tbrak odbioru faktury przez kontrahenta\n\tdoręczanie faktur korygujących\n\tskutki różnicy w dacie sporządzenia a wystawienia faktury\n\tmoment doręczenia faktury a termin zapłaty\n\n\n\n\n6. Zagadnienia dodatkowe\n\n\n\n\n\tnota korygująca\n\tnota obciążeniowa\n\trefakturowanie\n\tfaktura wewnętrzna\n\tanulowanie faktur\n\tzałączniki do faktury\n\n\n\n\n7. Sankcje związane z nieprawidłowym wystawianiem faktur\n\n\n\n\n\tkto ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowe faktury\n\tfaktura wadliwa a faktura nierzetelna\n\tsankcje karnoskarbowe\n\tsankcje w VAT\n\tpuste faktury\n\n\n\n\n8. Pytania i odpowiedzi\n\n\n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='HARMONOGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n09:00 - 10:30\nSzkolenie\n\n\n10:30 - 10:45\nPrzerwa\n\n\n10:45 - 12:30\nSzkolenie\n\n\n12:30 - 13:00\nPrzerwa\n\n\n13:00 - 15:00\nSzkolenie\n\n\n15:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n[/av_tab]\n[av_tab title='PRELEGENCI' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n\n\n\n\n\nPaweł Terpiłowski - radca prawny specjalizujący się w doradztwie podatkowym dla przedsiębiorców. Doradza przedsiębiorstwom od strony prawnej i podatkowej w zakresie obrotu gospodarczego\, w tym obrotu międzynarodowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelariach prawnych oraz w międzynarodowych korporacjach. Współautor m.in. publikacji „VAT w branży TSL”\, „Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2021”\, autor wielu artykułów prawniczych i podatkowych publikowanych m.in. w Rzeczpospolita\, Forbes\, Infor\, Puls Biznesu. Występował jako ekspert prawny w TVN 24BIS\, Polsat News\, TVP 3.  Szkoleniowiec z zakresu prawa gospodarczego i podatku VAT oraz CIT/PIT.\n\n\n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='CENA - DODATKOWE OPCJE ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n800 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online\n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='ZAPISZ SIĘ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPobierz\, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:       \n\nJeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem\, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com\n\n[/av_tab]\n[/av_tab_container]\n\n 
URL:https://askakademia.com/szkolenie/fakturowanie-pawel-terpilowski-23-09-2026/
CATEGORIES:PODATKI,SZKOLENIA OTWARTE
ATTACH;FMTTYPE=image/jpeg:https://askakademia.com/wp-content/uploads/2015/05/slide3.jpg
ORGANIZER;CN=ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.:MAILTO:biuro@askakademia.com
END:VEVENT
BEGIN:VEVENT
DTSTART;VALUE=DATE:20261008
DTEND;VALUE=DATE:20261009
DTSTAMP:20260908T035146Z
CREATED:20180507T203000Z
LAST-MODIFIED:20260824T201227Z
UID:26508-1791496800-1791583199@askakademia.com
SUMMARY:CIT Estoński 2027 r. – pakiem uszczelniający i abolicja w zakresie niepodpisanych sprawozdań finansowych
DESCRIPTION:CIT Estoński od kilku lat pozostaje jedną z najbardziej atrakcyjnych form opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej w formie spółek kapitałowych. Planowane na 2027 r. zmiany legislacyjne mogą jednak istotnie ograniczyć korzyści wynikające z tej formy opodatkowania\, a w niektórych przypadkach całkowicie zmienić dotychczasowe zasady funkcjonowania ryczałtu od dochodów spółek.\n\nProjektowany „pakiet uszczelniający” przewiduje m.in. rozszerzenie definicji ukrytych zysków\, wprowadzenie legalnej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą\, ograniczenie preferencji dla nowych podatników\, zmianę zasad opodatkowania zysków rozdysponowywanych po wyjściu z systemu oraz likwidację możliwości wyboru CIT estońskiego w trakcie roku podatkowego. Jednocześnie ustawodawca planuje szeroką abolicję dla podatników\, którzy wybrali CIT estoński mimo nieprawidłowości związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych lub sporządzeniem i podpisaniem sprawozdania finansowego.\nPodczas szkolenia omówimy zarówno projektowane zmiany legislacyjne\, jak i ich praktyczne konsekwencje dla spółek już korzystających z CIT estońskiego oraz podmiotów rozważających wybór tej formy opodatkowania. Przedstawione zostaną również najważniejsze aktualne problemy praktyczne\, najnowsze orzecznictwo NSA oraz kierunki sporów interpretacyjnych\, które mają kluczowe znaczenie dla bezpieczeństwa podatkowego podatników stosujących ryczałt od dochodów spółek.\n[av_tab_container position='top_tab' boxed='border_tabs' initial='1']\n[av_tab title='PROGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPROGRAM\n \nI. Planowane zmiany w CIT estońskim (wersja I z 16.09.2025 r.)\n1. Zmiana definicji małego podatnika – nowy sposobu określania wartości przychodu ze sprzedaży (wraz z kwotą należnego podatku od towarów i usług) w poprzednim roku podatkowym\, w sytuacji\, gdy poprzedni rok podatkowy jest dłuższy albo krótszy niż 12 miesięcy – zmiana ograniczająca korzyści z wyboru przez podatników opodatkowania CIT Estońskim w trakcie trwającego doku podatkowego\,\n\n\n\n2. Wprowadzenie definicji podatnika lub podmiotu rozpoczynającego działalność lub rozpoczynającego prowadzenie działalności – ograniczenie prawa do niższej stawki CIT Estońskiego w wysokości 10% dla podmiotów kontynuujących działalność innego podatnika lub podmiotu\, w szczególności podatnika powstałego w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną wykonującą we własnym imieniu działalność gospodarczą\,\n\n\n\n3. Zmiany w zakresie rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto w ryczałcie od dochodów spółek – każde rozdysponowanie zysku\, następujące po rezygnacji z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek lub utracie prawa do korzystania z tej formy opodatkowania\, będzie wiązało się z koniecznością zapłaty ryczałtu od rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto\, niezależnie od tego\, czy wypłacany lub dystrybuowany zysk faktycznie został osiągnięty w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (ryzyko podwójnego opodatkowania podatkiem CIT tych samych zysków)\,\n\n\n\n4. Rozszerzenie definicji ukrytych zysków – likwidacja przesłanki „związku z prawem do udziału w zysku” oraz poszerzenie otwartego katalogu świadczeń\, uznawanych za kreujące dochód z tytułu ukrytych zysków (m.in. o opłaty z tytułu najmu nieruchomości\, opłaty z tytułu dzierżawy lub opłaty licencyjne\, wynagrodzenia z tytułu powtarzających się świadczeń niepieniężnych na podstawie art. 176 KSH\, wynagrodzenia za świadczenie usług doradczych\, pośrednictwa lub zarządzania).\n\n\n\n5. Wprowadzenie definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – wprowadzenie otwartego katalogu wydatków\, które nie są związane z osiągnięciem przychodów lub zabezpieczeniem albo zachowaniem źródła przychodów oraz różnego rodzaju kary\, grzywny czy odsetki od nieterminowego uregulowania zobowiązania podatkowego.\n\n\n\n6. Uznanie skuteczności wyboru CIT estońskiego (tzw. abolicja)\, w sytuacji wyboru ryczałtu w trakcie roku podatkowego – m.in. pod warunkiem\, że podatnik zamknął księgi rachunkowe (I)\, przygotował sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami o rachunkowości w formacie xml we właściwym terminie (II)\, podpisała je przynajmniej osoba\, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych.\n\n\n\n7. Wprowadzenie wyższych stawek ryczałtu 17% w PIT - przy świadczeniu usług dla swojej sp. z o.o. w tym na CIT Estońskim.\n\n\n\n\nII. Planowane zmiany w CIT estońskim (wersja II z 16.03.2026 r. - modyfikująca projekt z 16.09.2025 r.)\n1. Wprowadzenie definicji ukrytej dywidendy dla podatników zwykłego CIT – porównanie podobieństw i różnic pojęcia ukrytych zysków na CIT Estońskim z ukrytą dywidendą na zwykłym CIT\,\n\n\n\n2. Wprowadzenie warunki zatrudnienia dla podatników osiągających przychody z IP BOX – porównanie podobieństw i różnić warunku zatrudnienia dla CIT Estońskiego z warunkiem zatrudnienia dla IP BOX\,\n\n\n\n3. Likwidacja możliwości wyboru opodatkowania CIT-em Estońskim w trakcie trwającego roku podatkowego (m.in. uchylenie art. 28e ust. 2 oraz art. 28j ust. 5 ustawy CIT)\n\n\n\n4. Dalsza modyfikacja w zakresie rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto w ryczałcie od dochodów spółek – utrzymanie zasady\, że rozdysponowanie zysku\, następujące po rezygnacji z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek lub utracie prawa do korzystania z tej formy opodatkowania\, będzie wiązało się z koniecznością zapłaty ryczałtu od rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto\, z dodaniem jednak zastrzeżenia\, że o ile z uchwały o podziale wyniku finansowego netto wynika\, że wypłacany zysk został wypracowany w latach poprzedzających pierwszy rok opodatkowania ryczałtem.\n\n\n\n5. Zmiana zasad liczenia limit zatrudnienia dla umów innych\, niż umowa o prace – do limitu zatrudnienia oprócz umów innych\, niż umowa o prace (jak np. umowa zlecenie) będą wliczane również same umowy o pracę\, o ile łącznie złożą się na miesięczne wydatki w kwocie stanowiącej co najmniej trzykrotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw\,\n\n\n\n6. Dalsza modyfikacja definicji ukrytych zysków – dodanie przesłanki\, że objęte definicją ukrytego zysku będą wyłącznie świadczenia wykonane przez podatnika w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek.\n\n\n\n7. Dalsza modyfikacja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – rozszerzenie kategorii przypadków\, które nie będą stanowić ukrytych zysków\, m.in. o:\n- wszelkiego rodzaju opłat i należności z tytułu nabycia surowców\, materiałów oraz towarów wykorzystywanych wyłącznie w prowadzonej działalności gospodarczej\,\n- wszelkiego rodzaju opłat i należności z tytułu nabycia świadczeń lub usług\, których przedmiot jest następnie odsprzedawany przez podatnika lub jest niezbędny do wytworzenia towarów lub usług oferowanych przez podatnika oraz przy ich wytworzeniu nie korzystano z usług podwykonawców.\n\n\n\n8. Uznanie skuteczności wyboru CIT estońskiego (tzw. abolicja)\, w sytuacji wyboru ryczałtu w trakcie roku podatkowego:\n- rozszerzenie jej na podatników\, którzy zamknęli księgi również po dniu 31 sierpnia 2025 r. (dokonali wyboru opodatkowania CIT Estońskim od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 1 grudnia 2026 r.)\,\n- likwidacja warunku\, aby dodatkowe sprawozdanie finansowe miało być sporządzone w terminie 3 miesięcy od właściwego dnia bilansowego\,\n- likwidacja warunku\, aby dodatkowe sprawozdanie finansowe musiało być uprzednio podpisane przez osobę\, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych\,\n- wprowadzenie warunku (uzupełnienia „wad” sprawozdania finansowego\, nie później niż w terminie miesiąca od dnia wejścia w życie ustawy nowelizującej\,\n- możliwość „przywrócenia” opodatkowania CIT-em Estońskim\, gdy podatnik skorygował swoje rozliczenia do zwykłego CIT w następstwie przeprowadzonych czynności sprawdzających\, kontroli podatkowej\, kontroli celno-skarbowej lub postępowania podatkowego.\n\n\n\n9. Wprowadzenie dalszych modyfikacji dla wyższych stawek ryczałtu w PIT - również przy świadczeniu usług dla sp. z o.o. na CIT Estońskim.\n\n\n\nIII. Podsumowanie zmian planowanych od 2027 r. w ramach „Pakietu uszczelniającego” (projekt nr UD116)\n- Dlaczego CIT Estoński przestanie być atrakcyjny dla bardzo dużej grupy podmiotów?\n- Od kiedy ukrytym zyskiem będą wszelkiego rodzaju opłaty i należności wynikające z umowy najmu\, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze?\n- Jakie jeszcze wszelkiego rodzaju świadczenia staną się ukrytym zyskiem w CIT Estońskim\, czyli nawet gdy mają charakter rynkowy?\n- Jak będzie brzmieć nowo wprowadzona definicja legalna „wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą”? Jakiego rodzaju wydatki obejmie?\n- Każde rozdysponowanie zysku\, następujące po wyjściu z CIT Estońskiego\, będzie wiązało się z koniecznością zapłaty podatku\, niezależnie od tego\, czy wypłacany lub dystrybuowany zysk faktycznie został osiągnięty w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek – czyli po raz drugi mogą zostać opodatkowane zatrzymane zyski z okresów transparentności oraz wypracowane na zasadach ogólnych CIT.\n- Które spółki nie skorzystają z „abolicji” przy braku podpisu na sprawozdaniu finansowym?\n\n\n\n IV. Wybrane bieżące problemy w zakresie opodatkowania CIT Estońskim:\n1. Warunki zatrudnienia w CIT estońskim\n- zasady ustalania poziomu zatrudnienia przy umowie o pracę\,\n- przeliczanie etatów oraz okresów zatrudnienia\,\n- spełnienie warunku zatrudnienia przy umowach zlecenia\,\n- minimalny poziom wydatków na wynagrodzenia przy umowach cywilnoprawnych.\n\n\n\n2. Ukryte zyski – najczęstsze problemy praktyczne\n- pożyczki udzielone wspólnikom oraz pożyczki otrzymane od wspólników\,\n- wynagrodzenia wspólników i członków zarządu (będących wspólnikiem lub rodziną wspólnika oraz nie powiązanych ze wspólnikami)\,\n- użytkowanie samochodów w działalności spółki\,\n- najem składników majątku od wspólników i podmiotów powiązanych.\n\n\n\n3. Najważniejsze spory interpretacyjne\n- opodatkowanie zaliczek na poczet dywidendy\,\n- definicja podatnika rozpoczynającego działalność\,\n- czy transakcje rynkowe mogą być uznane za ukryty zysk\,\n- czy najem składników majątku od wspólnika stanowi ukryty zysk\,\n- czy kary umowne stanowią wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą\,\n- czy wniesienie aportu blokuje możliwość wyboru CIT estońskiego na 2 lata.\n\n\n\n4. Najważniejsze orzeczenia NSA\, m.in.\n- czy przy zatrudnieniu na podstawie umowy o pracę co najmniej trzech osób w przeliczeniu na pełne etaty przez co najmniej 300 dni w roku podatkowym można łączyć tylko etaty czy również dni pracy\, tj. czy można przez pierwszą połowę roku zatrudniać na pełen etat dwóch pracowników\, a w drugiej połowie roku – czterech (wyrok NSA z 15.05.2025 r.\, II FSK 163/25).\n\n\n\n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='HARMONOGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nHARMONOGRAM SZKOLENIA\n\n\n\n09:00 - 10:30\nSzkolenie\n\n\n10:30 - 10:45\nPrzerwa\n\n\n10:45 - 12:30\nSzkolenie\n\n\n12:30 - 13:00\nPrzerwa\n\n\n13:00 - 15:00\nSzkolenie\n\n\n15:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='PRELEGENCI' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n\nMarcin Szymocha - Ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.\, zaczynając od praktykanta\, następnie będąc konsultantem\, finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako dyrektor. Następnie jako menedżer ds. wiedzy i procesu odpowiadał za utrzymanie procesów podatkowych w zespole podatkowym w PwC Service Delivery Center (SDC). Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości\, zagadnieniach podatku od towarów i usług\, obsługuję spory podatkowe\, udziela bieżącego wsparcia przedsiębiorcom\, przeprowadza weryfikacje ich rozliczeń (audyty podatkowe). Prowadzi szkolenia\, głównie w zakresie zmian w podatkach (PIT\, CIT\, VAT\, CIT Estoński) oraz dotyczących opodatkowania nieruchomości\, wspólnot i spółdzielni mieszkaniowych. Dotychczas przeprowadził ponad 100 szkoleń (5-godzinnych)\, w których łącznie wzięło udział ok. 1200 osób. Jest autorem licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej (Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych\, Dziennik Gazeta Prawna\, Infor\, C.H. Beck Nieruchomości). Od 2019 r. pełni również rolę eksperta stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków ze specjalizacją w tematyce VAT i obsługi sporów podatkowych.\n\n\n\n.  \n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='CENA - DODATKOWE OPCJE ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n700 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jeden osoby w szkoleniu online\n\n \n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='ZAPISZ SIĘ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPobierz\, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:      \n\nJeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem\, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com\n\n[/av_tab]\n[/av_tab_container]
URL:https://askakademia.com/szkolenie/estonski-cit-marcin-szymocha-9-10-2026/
CATEGORIES:PODATKI,SZKOLENIA OTWARTE
ATTACH;FMTTYPE=image/jpeg:https://askakademia.com/wp-content/uploads/2015/05/1.jpg
ORGANIZER;CN=ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.:MAILTO:biuro@askakademia.com
END:VEVENT
BEGIN:VEVENT
DTSTART;VALUE=DATE:20261011
DTEND;VALUE=DATE:20261012
DTSTAMP:20260908T035146Z
CREATED:20180507T203000Z
LAST-MODIFIED:20260824T195123Z
UID:26376-1791756000-1791842399@askakademia.com
SUMMARY:Przygotowanie do JPK CIT
DESCRIPTION:W cieniu rewolucji KSeF szykuje się kolejna znacząca zmiana w polskim systemie podatkowym — raportowanie ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej. Już wkrótce organy podatkowe zyskają dokładniejszy wgląd w rozliczenia finansowe przedsiębiorstw – nie tylko w VAT\, ale również w CIT.\nObowiązek ten dotyczy w pierwszej kolejności największych podmiotów — grup kapitałowych oraz firm\, których roczne przychody przekraczają 50 mln euro. Dla nich pierwszy plik JPK_CIT — zawierający dane z ksiąg rachunkowych (JPK_KR_PD) — zostanie złożony w marcu 2026 r.\, wraz z rocznym zeznaniem CIT. W kolejnych latach (2026–2027) obowiązek obejmie stopniowo kolejne grupy podatników CIT\, m.in. podatników składających JPK_VAT.\nZakres zgłaszanych danych będzie rozbudowywany etapami — od początkowego wprowadzenia znaczników kont księgowych\, aż po wskazywanie numerów identyfikacji kontrahentów\, numerów faktur w KSeF oraz szczegółowych różnic między wynikiem bilansowym a podatkowym.\nKluczowym elementem przygotowań do JPK_CIT jest przygotowanie dodatkowych danych\, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe\, aby dało się wygenerować prawidłowy plik JPK_CIT.\n[av_tab_container position='top_tab' boxed='border_tabs' initial='1']\n[av_tab title='PROGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPROGRAM\nI. Harmonogram wdrożenia\n\n\tObjęcie grup kapitałowych i podatników\, u których wartość przychodu przekroczyła równowartość 50 mln euro za 2025 r. - w terminie do 31 marca 2026 r.\,\n\tObjęcie podatników obowiązanych do przesyłania ewidencji JPK_VAT za 2026 r. - w terminie do 31 marca 2027 r.\,\n\tObjęcie pozostałych podatników CIT za 2027 r. - w terminie do 31 marca 2028 r.\n\n\n\n\n \n\nII. Zwolnienia podmiotowe:\n\n\tPodatnicy zwolnieni podmiotowo (m.in. jednostki samorządu terytorialnego – w zakresie części dochodów)\,\n\tPodatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo (m.in. wybrane fundacje\, stowarzyszenia\, podmioty lecznicze)\,\n\tPodatnicy prowadzący uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów (m.in. wspólnoty mieszkaniowe).\n\n\n\n\n \n\nIII. Zwolnienia przedmiotowe:\n\n\tJakie dodatkowe dane będzie można pominąć w stosunku do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2025 r.\,\n\tJakie dane za 2025 r. - składane w terminie do 31 marca 2026 r.\, można pominąć\, m.in. NIP kontrahenta\, numer KSeF faktur sprzedażowych\, JPK_ST_KR\, węzeł RPD - Rozliczenie Podatku Dochodowego\,\n\tCzy w pliku JPK_ST_KR należy wykazać środki trwałe przyjęte po 1.01.2026 czy wszystkie będące na stanie jednostki.\n\tJakie dane za 2025 r. - składane w terminie do 31 marca 2026 r. można dodatkowo pominąć w przypadku podatników stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej\, tj. znaczniki identyfikujące konta ksiąg.\n\n\n\n\n \n\nIV. Struktury JPK_CIT w praktyce:\n\n\tJPK_KR_PD - z informacjami dotyczącymi ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku dochodowego\, oraz\n\tJPK_ST_KR - z informacjami z ewidencji środków trwałych.\n\n\n\n\n \n\nV. JPK_KR_PD - z informacjami dotyczącymi ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku dochodowego. Omówienie poszczególnych węzłów i pól\, m.in.\n\n\tWęzeł Nagłówek - daty Od i Do\, których dotyczy JPK_KR_PD / roku obrotowego/ roku podatkowego)\,\n\tWęzeł Podmiot 1 - znacznik dla podatnika CIT Estońskiego oraz dla podatnika stosującego MSSF\,\n\tWęzeł Kontrahent\n\n\tCzy w pliku znajda się dane wszystkich kontrahentów czy tylko tych\, z którymi zawarto transakcję w danym okresie\,\n\n\n\tWęzeł ZOiS (zestawienie obrotów i sald):\n\n\t8 schematów dla różnych typów podmiotów (m.in. banków\, ubezpieczycieli\, OPP\, funduszy inwestycyjnych\, domów maklerskich\, SKOK\, jednostek pozostałych\, jednostek stosujących MSSF)\,\n\tczy ZOiS w pliku JPK_KR_PD prezentuje wszystkie konta czy tylko te posiadające zapisy\,\n\tJak poprawnie uzupełnić węzeł ZOiS w przypadku plików cząstkowych\,\n\n\n\tZnaczniki Rachunkowe ZOiS:\n\n\tCzy można stosować znaczniki o mniejszym poziomie szczegółowości\, gdy zakładowy plan kont nie jest tak szczegółowy wykaz znaczników\,\n\tStosowanie znaczników dla kont pozabilansowych\,\n\tJak mapować konta\, gdy jednostka stosuje konta zarówno „4” jak i „5”\,\n\n\n\tWęzeł Dziennik\,\n\n\tJeśli dla danego dowodu istnieją zapisy na trzech różnych kontach\, ile razy dany dowód powinien wystąpić w węźle dziennik\,\n\n\n\tWęzeł KontoZapis.\n\n\n\n\n \n\nVI. Omówienie dodatkowych znaczników kont:\n\n\tZnacznik konta wynikający z rozporządzenia Ministra Finansów\,\n\tDodatkowy znacznik wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów\,\n\tMożliwe użycie maksymalnie dwóch znaczników do jednego konta\,\n\tDodatkowy znacznik wynikających (Rozliczenie Podatku Dochodowego)\n\n\n\n\n \n\nVII. Węzeł RPD - Rozliczenie Podatku Dochodowego:\n\n\tJakie rodzaje przychodów i kosztów\, które trafiają do każdego ze znaczników (m.in. w których polach wykazywać poszczególne ulg\, zwolnienia\, dotacje):\n\n\twysokość przychodów zwolnionych z opodatkowania – trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych\,\n\twysokość przychodów niepodlegających opodatkowaniu w roku bieżącym\,\n\twysokość przychodów podlegających opodatkowaniu w roku bieżącym\, ujętych w księgach rachunkowych lat ubiegłych\,\n\twysokość przychodów podlegających opodatkowaniu\, niepodlegających ujęciu w księgach\,\n\twysokość kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów –wykazuje się trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych\,\n\twysokość kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku\,\n\twysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym\, ujętych w księgach lat ubiegłych\,\n\twysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów\, niepodlegających ujęciu w księgach.\n\n\n\tWybrane problemy w zakresie wypełniania węzła RPD\, m.in.:\n\n\tDotacje\, subwencje\, dopłaty zwolnione od podatku\,\n\tNaliczone\, lecz nieotrzymane odsetki\,\n\tNaliczone\, lecz nieopłacone odsetki\,\n\tZapłacone odsetki\, dotyczące poprzednich okresów\,\n\tJednorazowe amortyzacje de minimis i dla fabrycznie nowych środków trwałych\,\n\tOdsetki od należności budżetowych\,\n\tKoszty reprezentacji\,\n\tUbezpieczenie AC samochodów osobowych o wartości powyżej 150 tys. zł\,\n\tNieopłacone składki ZUS\,\n\tWypłacone po terminie wynagrodzenia\, za poprzedni okres\,\n\tStraty z lat ubiegłych\,\n\tUlga na złe długi\,\n\tPrzychody i koszty jako wspólnik spółek osobowych.\n\n\n\n\n\n\n \n\n VIII. Węzeł RPD a znaczniki (PD):\n\n\tZnaczniki podatkowe a węzeł RPD:\n\n\tbrak jasnego podziału w JPK_KR_PD na źródła przychodów kapitałowych oraz inne źródła przychodów\,\n\tczy stosowanie znaczników S_12_3\, służących do identyfikacji kont księgowych wykorzystywanych przy ustalaniu podstawy opodatkowania jest obowiązkowe\,\n\tczy trzeba dokonać zmiany planu kont\, aby odpowiadał on znacznikom S_12_3\,\n\tczy jest automatyczne powiązanie między węzłem RPD a danymi z kont ze znacznikami S_12_3\,\n\tczy brak spójności pomiędzy znacznikami S_12_3 a węzłem RPD uniemożliwi złożenie pliku JPK_KR_PD\,\n\tjakie konta księgowe należy dodać do planu kont\, a następnie je powiązać z odpowiednimi znacznikami PD\, by móc przygotować zestawienie\, które zasili węzeł RPD w pliku JPK_KR_PD\,\n\tczy będzie pełna spójność między e-sprawozdaniem finansowym z notą podatkową\, deklaracją CIT-8 oraz plikiem JPK_KR_PD z węzłem RPD\,\n\tco w sytuacji różnic w raportowaniu CIT-8 a datą sporządzenia sprawozdania finansowego skutkującą innymi danymi\,\n\n\n\n\n\n\n \n\nIX. JPK_ST_KR - z informacjami z ewidencji środków trwałych. Omówienie poszczególnych węzłów i pól\, m.in.\n\n\tWęzeł Nagłówek - oznaczenie daty początkowej oraz końcowej roku obrotowego oraz roku podatkowego\, gdy różni się od roku obrotowego\,\n\tWęzeł ST_KR:\n\n\tNumer KSeF w przypadku faktur sprzedaży środków trwałych\,\n\tNumer dokumentu OT\,\n\tRodzaj dokumentu stwierdzającego nabycie – pola do wyboru (S – umowa sprzedaży\, D – umowa darowizny\, N – wkład niepieniężny\, W – wytworzenie\, F – faktura VAT\, I – inne).\n\tMetoda amortyzacji podatkowej (D – degresywna\, L – liniowa\, J – jednorazowa\, I – inna\, X – brak amortyzacji)\n\tStawka amortyzacji podatkowej\,\n\tWartość początkowa\, zaktualizowana wartość początkowa\, kwota odpisów\,\n\tCzęstotliwość odpisu – pola do wyboru (M – miesięcznie\, K – kwartalnie\, R – rocznie\, J – jednorazowy\, S – sezonowa\, I – inna\, X – brak odpisu).\n\tPrzyczyna wykreślenia z ewidencji (tytuł likwidacji) – pola do wyboru (A - przekwalifikowanie do innej grupy aktywów\, S - sprzedaż\, X - stwierdzenie niedoboru\, K - kradzież\, D - darowizna\, N - wkład niepieniężny\, I – inne).\n\n\n\tProwadzenie ewidencji środków trwałych w excelu – czy dalej będzie możliwe.\n\n\n\n\n \n\nX. Wybrane problemy techniczne\n\n\tCo w przypadku zmiany systemu księgowego? Czy można wysłać dwa pliki? (z nowego i starego systemu)?\n\tJak wypełnić pole RPD dla pliku JPK_KR_PD w przypadku pliku za okresy cząstkowe?\n\tProblem z wolumenem danych - co w przypadku podatników generujących pliki przekraczające dopuszczalny limit wysyłki przez bramkę?\n\tCzy można dzielić plik JPK_ST_KR w przypadku dużej liczby danych?\n\n\n\n\n \n\nXI. Pozostałe problemy\n\n\tIntegracja danych i systemów\,\n\tPlik JPK a sprawozdanie finansowe\,\n\tCo w przypadku korekty sprawozdania finansowego\,\n\tCzy będzie dostępne środowisko testowe dla JPK CIT.\n\tCzy przesłanie JPK_CIT zwalnia z składania deklaracji CIT-8.\n\n\n\n\n \n\n XII. CIT Estoński\n\n\tCzy podatników na CIT Estońskim dotyczy JPK CIT.\n\tJak ustalić czy spółka ma obowiązek składania JPK CIT.\n\tZnacznik_EST w JPK_KR_PD oraz wypełnianie węzła RPD.\n\n\n\n\n \n\n XIII. Fundacje rodzinne\n\n\tCzy mają obowiązek raportowania.\n\n\n\n\n \n\n XIV. Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT\n\n\n\n \n\nXV. Dyskusja i sesja pytań.\n\nOdpowiedzi na pytania uczestników.\n\n\n\n \n\n\n[/av_tab]\n[av_tab title='HARMONOGRAM' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nHARMONOGRAM SZKOLENIA\n\n\n\n09:00 - 10:30\nSzkolenie\n\n\n10:30 - 10:45\nPrzerwa\n\n\n10:45 - 12:30\nSzkolenie\n\n\n12:30 - 13:00\nPrzerwa\n\n\n13:00 - 15:00\nSzkolenie\n\n\n15:00\nZakończenie szkolenia\n\n\n\n \n\n \n\n[/av_tab]\n[av_tab title='PRELEGENCI' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n\n\n\nMarcin Szymocha - Ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.\, zaczynając od praktykanta\, następnie będąc konsultantem\, finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako dyrektor. Następnie jako menedżer ds. wiedzy i procesu odpowiadał za utrzymanie procesów podatkowych w zespole podatkowym w PwC Service Delivery Center (SDC). Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości\, zagadnieniach podatku od towarów i usług\, obsługuję spory podatkowe\, udziela bieżącego wsparcia przedsiębiorcom\, przeprowadza weryfikacje ich rozliczeń (audyty podatkowe). Prowadzi szkolenia\, głównie w zakresie zmian w podatkach (PIT\, CIT\, VAT\, CIT Estoński) oraz dotyczących opodatkowania nieruchomości\, wspólnot i spółdzielni mieszkaniowych. Dotychczas przeprowadził ponad 100 szkoleń (5-godzinnych)\, w których łącznie wzięło udział ok. 1200 osób. Jest autorem licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej (Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych\, Dziennik Gazeta Prawna\, Infor\, C.H. Beck Nieruchomości). Od 2019 r. pełni również rolę eksperta stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków ze specjalizacją w tematyce VAT i obsługi sporów podatkowych.\n\n\n\n.  \n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='CENA - DODATKOWE OPCJE ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\n700 zł + 23% VAT - koszt uczestnictwa jeden osoby w szkoleniu online\n\n \n\n[/av_tab]\n\n[av_tab title='ZAPISZ SIĘ' icon_select='no' icon='ue800' font='entypo-fontello']\n\nPobierz\, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:     \n\nJeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem\, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com\n\n[/av_tab]\n[/av_tab_container]
URL:https://askakademia.com/szkolenie/jpk-cit-marcin-szymocha-12-10-2026/
CATEGORIES:PODATKI,SZKOLENIA OTWARTE
ATTACH;FMTTYPE=image/jpeg:https://askakademia.com/wp-content/uploads/2015/05/1.jpg
ORGANIZER;CN=ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.:MAILTO:biuro@askakademia.com
END:VEVENT
END:VCALENDAR