Dzień 1 – 14 września

Podatek VAT zmiany i bieżące problem

1. KSeF i pozostałe zmiany obowiązujące od początku 2026 r. – wybrane problemy praktyczne, w tym:

---

• data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia VAT,
• faktura wystawiona poza KSeF, przesłana z opóźnieniem lub niewidoczna dla nabywcy,
• faktura przesłana dwukrotnie oraz faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
• tryb offline, awaria i niedostępność KSeF – terminy przesłania faktury oraz stosowanie kodów QR,
• faktury konsumenckie, faktury dla podmiotów zagranicznych i udostępnianie dokumentów poza KSeF,
• oznaczenia OFF, BFK i DI oraz wykazywanie numeru KSeF w JPK_VAT,
• zgodność danych wynikających z KSeF, JPK_VAT i ewidencji podatnika.

---

2. Zmiany uchwalone i obowiązujące w II połowie 2026 r., w tym:

---

• nowe zasady korygowania deklaracji VAT od 1 października 2026 r.,
• obowiązek uzasadniania korekt, z których wynika nadpłata przekraczająca 10 tys. zł,
• możliwość korygowania deklaracji przez organ w ramach czynności sprawdzających oraz sprzeciw podatnika,
• praktyczne znaczenie zmian dla korekt JPK_V7, wniosków o nadpłatę i rozliczeń grup VAT,
• zakończenie czasowego stosowania obniżonej stawki VAT na określone paliwa – zaliczki, dostawy i faktury na przełomie czerwca i lipca 2026 r.,
• cło 3 EUR od przesyłek o wartości do 150 EUR – wpływ na podstawę opodatkowania importu, IOSS i rozliczenia e-commerce.

---

3. Najważniejsze projektowane zmiany w VAT, w tym:

---

• rozszerzenie odpowiedzialności nabywcy za zaległości nierzetelnego sprzedawcy,
• nowe możliwości sprawdzania historycznego statusu podatnika VAT oraz zmiany w rejestracji i wykreślaniu podatników,
• znaczenie mechanizmu podzielonej płatności i należytej staranności dla ograniczenia odpowiedzialności nabywcy,
• uproszczenia w JPK_VAT, spisie z natury, TAX FREE, rozliczaniu importu i WNT środków transportu,
• skład VAT jako nowe rozwiązanie w międzynarodowym obrocie towarowym,
• projektowane zmiany dotyczące systemu kaucyjnego, kas rejestrujących i towarów objętych obowiązkowym MPP,
• nowe zasady dokumentowania eksportu i możliwość stosowania stawki 0% na podstawie alternatywnych dowodów wywozu,
• wdrożenie pakietu ViDA – zmiany dla platform internetowych oraz procedur OSS i IOSS,
• projektowane zmiany stawek VAT na wybrane napoje,
• na jakim etapie legislacyjnym znajdują się poszczególne projekty i kiedy mogą wejść w życie.

---

4. Faktury korygujące w VAT od 1 lutego 2026 r., w tym:

---

• zmienione zasady ujmowania faktur korygujących po stronie sprzedawcy i nabywcy,
• korekty na minus i na plus – kiedy ujmujemy je na bieżąco, a kiedy należy cofnąć się do wcześniejszego okresu,
• kiedy wystarczające jest wystawienie faktury korygującej w KSeF, a kiedy istotne jest jej otrzymanie przez nabywcę,
• faktury korygujące wystawiane poza KSeF – potwierdzenie odbioru i uzgodnienie warunków korekty,
• faktury korygujące w okresie przejściowym – kiedy stosujemy stare, a kiedy nowe przepisy,
• korekta na minus u nabywcy – ustalenie właściwego okresu zmniejszenia VAT naliczonego,
• faktura wystawiona na błędny podmiot – sposób dokonania korekty,
• likwidacja not korygujących – jak poprawiać błędy formalne i dane kontrahenta,
• możliwość anulowania faktury oraz wystawienia korekty przed nadaniem fakturze numeru KSeF,
• rabaty, bonusy, zwroty towarów, rozwiązanie umowy i zmiana ceny,
• korekta wynikająca z błędu a korekta spowodowana nowymi okolicznościami,
• spór z kontrahentem dotyczący ceny lub prawidłowości faktury a obowiązek dokonania korekty,
• najczęstsze błędy przy ujmowaniu korekt po wdrożeniu KSeF.

---

5. Prawo do odliczenia VAT i należyta staranność – bieżące problemy, w tym:

---

• odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego lub wykreślonego z rejestru VAT,
• faktura wystawiona poza KSeF a prawo nabywcy do odliczenia,
• opóźnione przesłanie faktury do KSeF i ustalenie okresu odliczenia,
• transakcje nieważne, pozorne i nieprawidłowo udokumentowane,
• zakres obowiązków nabywcy przy weryfikowaniu kontrahenta,
• biała lista, rejestr VAT, KRS i CEIDG – jakie sprawdzenia są niezbędne,
• dokumentowanie dochowania należytej staranności,
• odliczenie VAT od świadczeń dla pracowników, współpracowników i członków zarządu,
• zakupy wykorzystywane jednocześnie do działalności opodatkowanej, zwolnionej i celów prywatnych.

---

6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – wybrane trudne przypadki, w tym:

---

• zaliczki, zadatki, kaucje i opłaty rezerwacyjne,
• usługi ciągłe i świadczenia rozliczane w okresach rozliczeniowych,
• odszkodowania, rekompensaty, kary umowne i opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umowy,
• świadczenie kompleksowe czy kilka odrębnych czynności,
• refakturowanie mediów, transportu, noclegów i innych kosztów dodatkowych,
• rabaty bezpośrednie i pośrednie oraz premie pieniężne,
• ulga na złe długi po stronie wierzyciela i dłużnika,
• nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia,
• prezenty, próbki, darowizny i sprzedaż za symboliczną cenę.

---

7. Transakcje międzynarodowe – aktualne problemy w VAT, w tym:

---

• dokumentowanie WDT i eksportu w przypadku braku standardowych dokumentów przewozowych,
• otrzymanie dokumentów po terminie i korekta stawki VAT,
• dostawy łańcuchowe – ustalanie dostawy ruchomej i organizatora transportu,
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a miejsce opodatkowania usług,
• import i refakturowanie usług pomiędzy podmiotami z różnych państw,
• kurs waluty stosowany przy fakturach pierwotnych i korygujących,
• rozliczenia OSS i IOSS a krajowy JPK_VAT.

---

8. Najnowsze orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów Podatkowych.

---

9. Pytania i odpowiedzi.

---

Dzień 2 – 16 września

Podatek dochodowy – zmiany i bieżące problemy

1. JPK i KSeF w podatku dochodowym – najważniejsze problemy praktyczne, w tym:

---

• obowiązek prowadzenia i przesyłania JPK_KR_PD, JPK_ST_KR, JPK_PKPiR i JPK_EWP,
• nowe dane i oznaczenia podatkowe w księgach oraz dostosowanie planu kont,
• omówienie zasad nadawania znaczników dla kont, ze szczególnym uwzględnieniem znaczników podatkowych,
• wykazywanie różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym,
• korekty przesłanych plików JPK i rozbieżności pomiędzy JPK, KSeF oraz sprawozdaniem finansowym,
• data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a moment rozpoznania przychodu i kosztu,
• faktura wystawiona poza KSeF, przesłana z opóźnieniem lub wystawiona w trybie offline,
• wpływ KSeF na korekty przychodów i kosztów.

---

2. Przekwalifikowanie współpracy B2B lub umowy cywilnoprawnej w stosunek pracy – skutki podatkowe, w tym:

---

• przekwalifikowanie współpracy B2B w stosunek pracy – skutki w podatku dochodowym u obu stron umowy,
• nierozpoczęcie lub zawieszenie biegu przedawnienia zobowiązań w PIT – nowe zasady,
• wymiana informacji pomiędzy PIP, KAS i ZUS,
• wpływ przekwalifikowania na podatek liniowy, ryczałt i rozliczenie według skali,
• korekty przychodów, kosztów, zaliczek i zeznań rocznych po stronie współpracownika i firmy go zatrudniającej.

---

3. Zmiany obowiązujące i uchwalone w 2026 r. – wybrane problemy, w tym:

---

• nowe limity amortyzacji, leasingu i najmu samochodów osobowych,
• zasady przejściowe dotyczące samochodów kupionych lub leasingowanych przed 2026 r.,
• wpływ rodzaju napędu i emisji CO₂ na wysokość limitu podatkowego,
• opłata wstępna, raty leasingowe, wykup, ubezpieczenie i koszty eksploatacji samochodu,
• uproszczenia w przyspieszonej amortyzacji określonych budynków niemieszkalnych i budowli,
• zmiany od 1 października 2026 r. w zasadach korygowania deklaracji i występowania o nadpłatę,
• nowe obowiązki od 1 października 2026 r. dotyczące uzasadniania wybranych korekt,
• zmiany w raportowaniu schematów podatkowych MDR.

---

4. Najważniejsze projektowane zmiany w PIT i CIT, w tym:

---

• zmiany dotyczące sprzedaży składników majątku po prywatnym wykupie z leasingu,
• projektowane ograniczenia w uldze mieszkaniowej,
• zmiany w zasadach obliczania daniny solidarnościowej,
• projektowana stawka ryczałtu dla wybranych usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych,
• zmiany dotyczące amortyzacji, minimalnego CIT, IP Box i podatku od przerzuconych dochodów,
• projektowane rozszerzenie katalogu ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością w estońskim CIT,
• likwidacja sankcji kosztowych za płatność na rachunek spoza białej listy oraz pominięcie obowiązkowego MPP,
• uproszczenia w dokumentacji cen transferowych i podpisywaniu informacji TPR,
• zmiany w przekazywaniu podatnikom informacji PIT-11, PIT-8C oraz IFT,
• inne istotne projektowane zmiany.

---

5. CIT estoński – najczęstsze błędy i aktualne problemy, w tym:

---

• warunki wyboru i kontynuowania estońskiego CIT,
• utrata prawa do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek,
• ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
• samochody, nieruchomości, podróże i inne świadczenia wykorzystywane przez wspólników,
• najem, dzierżawa, pożyczki i usługi świadczone przez podmioty powiązane,
• wynagrodzenia wspólników i członków zarządu,
• stosowanie stawki 10% oraz ustalanie statusu małego podatnika,
• obliczanie podatku od dywidendy i terminy jego zapłaty,
• korekta wstępna i skutki zakończenia opodatkowania estońskim CIT,
• projektowane zmiany dotyczące ukrytych zysków i wypłat dokonywanych po zakończeniu estońskiego CIT.

---

6. Przychody, koszty i korekty – najciekawsze przypadki praktyczne, w tym:

---

• moment powstania przychodu przy zaliczkach, usługach ciągłych i rozliczeniach okresowych,
• przychody i koszty na przełomie roku podatkowego,
• koszty bezpośrednie i pośrednie – właściwy moment rozliczenia,
• dokumentowanie usług doradczych, zarządczych, marketingowych i informatycznych,
• faktura jako dowód poniesienia kosztu – kiedy może być niewystarczająca,
• wydatki na reklamę, reprezentację, spotkania z kontrahentami i świadczenia dla pracowników,
• kary umowne, odszkodowania i koszty sporów sądowych,
• korekty wynikające z błędu oraz z nowych okoliczności,
• rabaty, bonusy, zwroty i rozwiązanie umowy,
• nieściągalne wierzytelności, odpisy aktualizujące i ulga na złe długi,
• płatności przekraczające 15 tys. zł, umowy ramowe, kompensaty i zapłata przez osobę trzecią,
• rozliczenie pobranych, zwróconych i niezwróconych kaucji w systemie kaucyjnym.

---

7. Minimalny CIT, podatek u źródła, ulgi – wybrane aktualne zagadnienia, w tym:

---

• ustalanie poziomu rentowności i podstawy minimalnego CIT,
• wyłączenia oraz relacja minimalnego CIT do podatku obliczanego na zasadach ogólnych,
• podatek u źródła przy płatnościach przekraczających 2 mln zł,
• rzeczywisty właściciel należności i należyta staranność płatnika,
• należności licencyjne, odsetki, usługi niematerialne i urządzenia przemysłowe,
• ulga B+R oraz łączenie jej z IP Box i innymi formami wsparcia,
• ulga na zatrudnianie żołnierzy,
• koszty finansowania dłużnego i koszty finansowania własnego.

---

8. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego

---

9. Pytania i odpowiedzi.

---