1 dzień – VAT

1. Faktury korygujące w VAT – zmiany od 1 lutego 2026 r., w tym:

---

• Zmiana zasad ujmowania faktur korygujących od 1 lutego 2026 r. po stronie nabywcy i po stronie sprzedawcy,
• Kiedy do ujęcia faktury korygujące wystarczy jej wystawienie w KSEF, a kiedy niezbędne będzie potwierdzenie odbioru faktury korygującej,
• Ujmowanie faktur korygujących na minus u nabywcy – nowe zasady
• Faktury korygujące w okresie przejściowym – do których należy stosować nowe, a do których stare zasady ich ujmowania,
• Faktura na błędny podmiot – nowe zasady korekty,
• Czy można anulować fakturę i czy można wystawić fakturę korygującą przed nadaniem fakturze pierwotnej numeru KSEF,
• Likwidacja not korygujących – jak korygować różnego rodzaju błędy po zmianie przepisów,
• Zmiany w fakturach korygujących w podatku VAT i ich konsekwencje w podatku dochodowym.

---

2. KSeF 2026, w tym:

---

• Podmioty obowiązane do stosowania KSeF i terminy jego obowiązkowego wprowadzenia
• Zasad nadawania uprawnień w KSeF, tokeny i certyfikaty
• Jakie faktury są obowiązkowo objęte KSeF, a jakie mogą być wystawiane w wersji tradycyjnej,
• Tryby wystawiania faktur – na co szczególnie zwrócić uwagę, terminy wystawiania faktur i wysyłki ich do KSeF w poszczególnych trybach,
• Oznaczanie faktur kodem QR
• Zsady wystawiania i udostępniania faktur w KSeF,
• Data wystawienia i data otrzymania faktury w KSeF,
• Faktury wystawione poza KSeF pomimo takiego obowiązku – konsekwencje dla sprzedawcy i nabywcy
• Praktyczne problemy związane ze stosowaniem KSeF.

---

3. Pozostałe zmiany w VAT w 2026 r.

---

• Zmiany w zakresie JPK VAT od 1 lutego 2026 r. – nowe dane i nowe znaczniki,
• Kiedy należy stosować znacznik OFF, BFK, a kiedy DI,
• Zmiana limitu zwolnienia podmiotowego z VAT,
• Zasady postępowania w przypadku przekroczenia w 2025 r. 200 tys. zł a nieprzekroczenia limitu 240 tys. zł,
• Zmiana terminu zwrotu VAT z 60 dni na 40 dni – od kiedy stosujemy nowy termin zwrotu,
• Częściowa likwidacja JPK_FA i częściowa likwidacja duplikatów faktur,
• Kasy rejestrujące w 2026 r.
• System kaucyjny a zmian w VAT od 1 października 2025 r. – praktyczne zagadnienia,
• Inne istotne zmiany w VAT.

---

4. Samochody w firmie, w tym:

---

• Nowy limit amortyzacji w podatku dochodowym od 1 stycznia 2026 r. a VAT,
• Kiedy można odliczyć 100 % od samochodów osobowych
• VAT-26 – terminy i obowiązek aktualizacji
• Wykluczenie możliwości użytku do celów prywatnych – najczęstsze przypadki sporów z organami podatkowymi,
• Samochody przeznaczone do odsprzedaży i do najmu – kiedy można utracić prawo do 100 % odliczenia VAT
• Sprzedaż samochodu osobowego z 50 % odliczeniem a korekta VAT naliczonego
• Odliczenie 100 % VAT od wstępnej opłaty leasingowej – czy takie optymalizacje są bezpieczne
• Czy samochód ze środków trwałych można sprzedać w metodzie VAT marża

---

5. Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne a VAT, w tym:

---

• Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia dla pracowników – odliczenie VAT i VAT należny – jak prawidłowo rozliczyć,
• Poczęstunki dla kontrahentów i pracowników – co z odliczeniem VAT
• Sprzedaż za symboliczne 1 zł – kiedy organ może szacować do wartości rynkowej,
• Darowizny – poza VAT, czy odliczenie i naliczenie VAT – jak poprawnie to rozliczyć,
• Budowa drogi i jej nieodpłatne przekazanie dla gminy i inne tego typu świadczenia – na co zwrócić uwagę w praktyce

---

6. Transakcje zagraniczne – wybrane problemy, w tym:

---

• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % w przypadku braku dokumentów celnych,
• WDT – wywóz towaru do innego kraju UE niż NIP kontrahenta,
• Eksport towarów i WDT – opóźnienie w otrzymaniu dokumentów uprawniających do stawki 0 %,
• WDT i WSTO – jak rozpoznać i czym się różnią zasady rozliczania i które z nich występuje w przypadku sprzedaży przez internet,
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów do innego kraju UE – najnowsze orzecznictwo,
• Usługi zagraniczne – omówienie wybranych problemów i najczęstszych błędów w opodatkowaniu VAT.

---

7. Najnowsze wybrane orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów podatkowych.

---

• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % w przypadku braku dokumentów celnych,
• WDT – wywóz towaru do innego kraju UE niż NIP kontrahenta,
• Eksport towarów i WDT – opóźnienie w otrzymaniu dokumentów uprawniających do stawki 0 %,
• WDT i WSTO – jak rozpoznać i czym się różnią zasady rozliczania i które z nich występuje w przypadku sprzedaży przez internet,
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów do innego kraju UE – najnowsze orzecznictwo,
• Usługi zagraniczne – omówienie wybranych problemów i najczęstszych błędów w opodatkowaniu VAT.

---

8. Pytania i odpowiedzi.

---

2 dzień – Podatek dochodowy

1. JPK w podatku dochodowym 2026, w tym:

---

• Rodzaj prowadzonych ksiąg rachunkowych a obowiązkowe JPK (księgi rachunkowe, podatkowa księga przychodów i rozchodów, podatnicy zryczałtowanego podatku dochodowego),
• Terminy wprowadzenia poszczególnych JPK oraz zasady i terminy ich wysyłania,
• Kto ma obowiązek wysłania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR,
• Zakres danych umieszczanych w nowym JPK księgi rachunkowe,
• Nowe oznaczenia w strukturze JPK – jak dostosować plan kont do nowych oznaczeń,
• Wykazywania w księgach różnic między podatkami a rachunkowością – znaczniki PD,
• JPK środki trwałe – konieczność wprowadzenia do ksiąg dodatkowych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego,
• Zmiany dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów – nowy JPK,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z nowymi JPK.

---

2. Samochody 2026 r., w tym:

---

• Zmiany od 2026 r. w zakresie limitów amortyzacji i leasingu samochodów,
• Nowe limity amortyzacji i leasingu a samochody użytkowane w firmie przed 1 stycznia 2026 r.
• Praktyczne zasady ustalania jaki limit odnosi się do jakiego samochodu i do jakich wydatków jakie ograniczenia należy stosować,
• Amortyzacja samochodów osobowych – ograniczenia amortyzacji i wyjątki w tym zakresie,
• Leasing operacyjny – jak prawidłowo obliczyć kwotę zaliczaną w koszty uzyskania przychodów przed i po 1 stycznia 2026 r.
• Ubezpieczenie AC – czy zmienia się limit i jaka kwota może być kosztem uzyskania przychodów,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z używaniem samochodów w firmie w VAT i podatku dochodowym.

---

3. Podatek dochodowy i inne zmiany 2025/2026, w tym:

---

• Nowy system kaucyjny – zasady ujęcia pobieranych i zwracanych kaucji w podatku dochodowym
• KSEF a podatek dochodowy – zagadnienia praktyczne,
• Czy terminy przesłania i otrzymania faktury w KSEF mają wpływ na ich ujęcie w podatku dochodowym – na co szczególnie należy zwrócić uwagę,
• Likwidacja obowiązku sporządzania strategii podatkowej,
• Ulga dla osób zatrudniających żołnierzy,
• Inne zmiany w przepisach podatku dochodowego 2025/2026 r.

---

4. CIT estoński – praktyczne zagadnienia, w tym:

---

• Kiedy podatnik może utracić prawo do estońskiego CIT i warunki jego stosowania,
• Ukryte zyski oraz dochody z nieujawnionych źródeł – jak je prawidłowo rozpoznać i obliczyć ich wysokość,
• Możliwość stosowania 10 % w estońskim CIT – zmiana stanowiska organów podatkowych,
• Obliczanie podatku od dywidendy na estońskim CIT – terminy i wysokość podatku
• Najczęstsze błędy podatników w zakresie rozliczania estońskiego CIT,
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych w zakresie CIT estońskiego.

---

5. Samochody w firmie, w tym:

---

• Zasady stosowania limitów 75 % i 20 % w kosztach uzyskania przychodów,
• Prawidłowe liczenie ograniczenia amortyzacji i leasingu (100 tys. zł, 150 tys. zł i 225 tys. zł)
• VAT-26 a możliwość zaliczenia w koszty uzyskania przychodów pełnych wydatków na samochodów i wyjątki w tym zakresie,
• Najem/wypożyczenie samochodu – limit 150 tys. zł czy 75 %,
• Naprawa samochodu powypadkowego – jak prawidłowo rozliczyć,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z samochodami w firmie.

---

6. Bieżące i praktyczne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku dochodowego, w tym:

---

• Forma płatności a koszty uzyskania przychodów – sposób liczenia limitu 15.000 zł w przypadku umów ramowych w świetle najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• Podatek u źródła – wybrane praktyczne problemy,
• Wybrane ulgi podatkowe i najnowsze interpretacje (np.: B+R),
• Koszty finansowania własnego,
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

7. Pytania i odpowiedzi

---