1 dzień – VAT

1. System kaucyjny a zmiany w VAT od 1 października 2025 r., w tym:

---

• Na czym polega system kaucyjny i jakich opakowań dotyczy,
• VAT a nowy system kaucyjny na różnym etapie obrotu opakowaniami (sprzedaż dla konsumentów, sprzedaż hurtowa, import, WNT, itp.)
• Kaucje w systemie kaucyjnych a faktura
• System kaucyjny a inne kaucje występujące w obrocie – różnice w zasadach opodatkowania i dokumentowanie.

---

2. VAT 2026/2025 – wybrane najważniejsze zmiany, w tym:

---

• Zmiana limitu zwolnienia podmiotowego z VAT
• Zasady postępowania w przypadku przekroczenia w 2025 r. 200 tys. zł a nieprzekroczenia limitu 240 tys. zł
• Zmiana terminu zwrotu VAT z 60 dni na 40 dni
• Nowa procedura przedłużenia terminu zwrotu VAT – na co szczególnie zwrócić uwagę
• Likwidacja not korygujących – jak korygować różnego rodzaju błędy po zmianie przepisów,
• Zmiana terminu ujmowania faktur korygujących po stronie sprzedawcy i stronie nabywcy
• Częściowa likwidacja JPK_FA i częściowa likwidacja duplikatów faktur,
• Kasy rejestrujące w 2026 r.
• Inne istotne zmiany w VAT.

---

3. KSEF 2026, w tym:

---

• Podmioty obowiązane do stosowania KSEF i terminy jego obowiązkowego wprowadzenia
• Terminy stosowania KSEF
• Cztery tryby wystawiania e-faktur: online, off line 24, off line niedostępność, of line awaria i różnice pomiędzy nimi,
• Oznaczanie faktur kodem QR
• Zasady nadawania uprawnień oraz generowania certyfikatów,
• Zasady wystawiania i udostępniania faktur w KSEF,
• Data wystawienia i data otrzymania faktury w KSEF,
• Praktyczne zasad wdrożenia i stosowania KSEF.

---

4. Samochody w firmie, w tym:

---

• Nowy limit amortyzacji w podatku dochodowym od 1 stycznia 2026 r. a VAT,
• kiedy można odliczyć 100 % od samochodów osobowych
• VAT-26 – terminy i obowiązek aktualizacji
• Wykluczenie możliwości użytku do celów prywatnych – najczęstsze przypadki sporów z organami podatkowymi,
• Samochody przeznaczone do odsprzedaży i do najmu – kiedy można utracić prawo do 100 % odliczenia VAT
• Sprzedaż samochodu osobowego z 50 % odliczeniem a korekta VAT naliczonego
• Odliczenie 100 % VAT od wstępnej opłaty leasingowej – czy takie optymalizacje są bezpieczne
• Czy samochód ze środków trwałych można sprzedać w metodzie VAT marża

---

5. Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne a VAT, w tym:

---

• Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia dla pracowników – odliczenie VAT i VAT należny – jak prawidłowo rozliczyć,
• Poczęstunki dla kontrahentów i pracowników – co z odliczeniem VAT
• Sprzedaż za symboliczne 1 zł – kiedy organ może szacować do wartości rynkowej,
• Darowizny – poza VAT, czy odliczenie i naliczenie VAT – jak poprawnie to rozliczyć,
• Budowa drogi i jej nieodpłatne przekazanie dla gminy i inne tego typu świadczenia – na co zwrócić uwagę w praktyce

---

6. Moment powstania obowiązku podatkowego – najczęstsze błędy, w tym:

---

• Jak prawidłowo fakturować zaliczki
• Kiedy zaliczka nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
• Zaliczka, kaucja, wadium, opłata rezerwacyjna – kiedy występuje VAT i na co należy zwrócić szczególną uwagę
• Data wykonania usługi – błędy podatników i zagadnienia sporne z organami podatkowymi
• Dostawa towarów – data wysyłki czy data odbioru, co decyduje o obowiązku podatkowym
• Sprzedaż wysyłkowa / sklep internetowy – moment powstania obowiązku podatkowego

---

7. Transakcje zagraniczne – wybrane problemy, w tym:

---

• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % w przypadku braku dokumentów celnych,
• WDT – wywóz towaru do innego kraju UE niż NIP kontrahenta,
• Eksport towarów i WDT – opóźnienie w otrzymaniu dokumentów uprawniających do stawki 0 %,
• WDT i WSTO – jak rozpoznać i czym się różnią zasady rozliczania i które z nich występuje w przypadku sprzedaży przez internet,
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów do innego kraju UE – najnowsze orzecznictwo,
• Usługi zagraniczne – omówienie wybranych problemów i najczęstszych błędów w opodatkowaniu VAT.

---

8. Najnowsze wybrane orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów podatkowych.

---

9. Pytania i odpowiedzi.

---

2 dzień – Podatek dochodowy

1. JPK Księgi rachunkowe i JPK środki trwałe, w tym:

---

• Kto ma obowiązek wysłania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR za 2025 r., a kto za 2026 r.,
• Zakres danych umieszczanych w nowym JPK księgi rachunkowe,
• Nowe oznaczenia w strukturze JPK – jak dostosować plan kont do nowych oznaczeń,
• Wykazywania w księgach różnic między podatkami a rachunkowością – znaczniki PD,
• JPK środki trwałe – konieczność wprowadzenia do ksiąg dodatkowych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z nowymi JPK.

---

2. Zmiany w podatku dochodowym 2025/2026, w tym:

---

• Zmiany od 2026 r. w zakresie limitów amortyzacji i leasingu samochodów,
• Nowe limity amortyzacji i leasingu a samochody użytkowane w firmie przed 1 stycznia 2026 r.
• Nowy system kaucyjny – zasady ujęcia pobieranych i zwracanych kaucji w podatku dochodowym
• KSEF a podatek dochodowy – zagadnienia praktyczne,
• Likwidacja obowiązku sporządzania strategii podatkowej,
• Większe limity kilometrówki w podróżach służbowych oraz wprowadzenie limitów dla aut elektrycznych, napędzanych wodorem oraz hybryd,
• Zmiany w zakresie podatku dochodowego przy przekształceniach,
• Inne zmiany w przepisach podatku dochodowego 2025 r.

---

3. Projektowane zmiany w podatku dochodowym od stycznia 2026 r., w tym:

---

• Zmiany w zakresie ulgi mieszkaniowej – ograniczenie jej zakresu,
• Przeniesienie po leasingu samochodu na rodzinę – nowe ograniczenia,
• IP BOX – brak możliwości korzystania przez samozatrudnionych i inne istotne zmiany,
• Nowe zasady obniżania i podwyższania stawek amortyzacyjnych,
• Zmiany w zakresie daniny solidarnościowej,
• Rozszerzenie zakresu ukrytych zysków i wprowadzenie definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
• Zmiany w zakresie rozliczenia CIT estońskiego przy powrocie na CIT klasyczny,
• Zmiany w zakresie minimalnego podatku dochodowego,
• Istotna zmiana w zakresie stawek ryczałtu w przypadku świadczenia usług dla podmiotów powiązanych
• Modyfikacja definicji małego podatnika,
• Zmiany w zakresie opodatkowania przekształceń, restrukturyzacji i likwidacji spółek,
• Zmiany w zakresie amortyzacji,
• Zmiany w zakresie opodatkowania przerzuconych dochodów,
• Inne istotne zmiany 2026.

---

4. CIT estoński – praktyczne zagadnienia, w tym:

---

• Kiedy podatnik może utracić prawo do estońskiego CIT i warunki jego stosowania,
• Ukryte zyski oraz dochody z nieujawnionych źródeł – jak je prawidłowo rozpoznać i obliczyć ich wysokość,
• Możliwość stosowania 10 % w estońskim CIT – zmiana stanowiska organów podatkowych,
• Obliczanie podatku od dywidendy na estońskim CIT – terminy i wysokość podatku
• Najczęstsze błędy podatników w zakresie rozliczania estońskiego CIT,
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych w zakresie CIT estońskiego.

---

5. Minimalny podatek dochodowy, w tym:

---

• Kto musi rozliczać minimalny podatek dochodowy,
• Zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• Wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego,
• Dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym,
• Możliwość odliczenia minimalnego podatku dochodowego od podatku w kolejnych latach,
• Inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

6. Samochody w firmie, w tym:

---

• Zasady stosowania limitów 75 % i 20 % w kosztach uzyskania przychodów,
• Prawidłowe liczenie ograniczenia amortyzacji i leasingu (100 tys. zł, 150 tys. zł i 225 tys. zł)
• VAT-26 a możliwość zaliczenia w koszty uzyskania przychodów pełnych wydatków na samochodów i wyjątki w tym zakresie,
• Najem/wypożyczenie samochodu – limit 150 tys. zł czy 75 %,
• Naprawa samochodu powypadkowego – jak prawidłowo rozliczyć,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z samochodami w firmie.

---

7. Rozliczenie podatku dochodowego (CIT) i jego dodatkowe elementy, w tym:

---

• Stawka CIT 9 % i 19 % – najczęstsze błędy podatników,
• Dwa źródła przychodów w CIT – na co w praktyce warto zwrócić uwagę,
• Dodatkowe elementy, który warto sprawdzić rozliczając CIT, m.in.:
  • Minimalny podatek dochodowy
  • Podatek dochodowy od przychodów z budynków
  • Podatek od przerzuconych dochodów
  • CFC (zagraniczne spółki kontrolowane) – podstawowe zagadnienia

• Spółki nieruchomościowe i ich dodatkowe obowiązki
• Dodatkowe obowiązki informacyjne niektórych spółek jawnych
• Zamknięcie roku w CIT a raportowanie schematów podatkowych (MDR),
• Dokumentacja cen transferowych – terminy, dokumentacja i raportowanie,
• oświadczenia następcze w podatku u źródła
• Koszty finansowania własnego – jak je ustalić oraz kto i w jakiem wysokości może je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.

---

8. Bieżące i praktyczne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku dochodowego, w tym:

---

• Forma płatności a koszty uzyskania przychodów – sposób liczenia limitu 15.000 zł w przypadku umów ramowych w świetle najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• Podatek u źródła – wybrane praktyczne problemy,
• Wybrane ulgi podatkowe i najnowsze interpretacje (np.: B+R),
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

9. Pytania i odpowiedzi.

---