1. Wprowadzenie do KSeF

---

• Cele i założenia wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur.
• Podstawy prawne (ustawa o VAT, ustawy nowelizujące, rozporządzenia techniczne).
• Zakres obowiązkowego stosowania KSeF (dokumenty podlegające i niepodlegające systemowi).

---

2. Konstrukcja faktury ustrukturyzowanej

---

• Schemat FA(3) – omówienie struktury logicznej i pól wymaganych.
• Wymagane elementy formalne faktury w KSeF vs faktura tradycyjna.
• Dane obowiązkowe, opcjonalne i szczególne przypadki.

---

3. Proces wystawiania i wysyłania faktur (część teoretyczna)

---

• Procedura nadania numeru KSeF i znaczenie numeru identyfikacyjnego.
• Moment wystawienia faktury w KSeF i jego skutki podatkowe.
• Terminy i harmonogram obowiązków z perspektywy podatkowej.

---

4. Uwierzytelnianie i uprawnienia w KSeF

---

• Rodzaje uprawnień (podmiotowe, osobowe, techniczne).
• Zasady nadawania pełnomocnictw UPL-1 i powiadomień ZAW-FA.
• KSeF a odpowiedzialność osób wystawiających faktury w imieniu firmy.

---

5. Faktury specjalne w KSeF – teoria i regulacje

---

• Faktury eksportowe.
• Faktury WDT.
• Faktury zaliczkowe i końcowe.
• Faktury uproszczone.
• Faktury zbiorcze i rozliczeniowe.
• Faktury dla transakcji łańcuchowych i trójstronnych.

---

6. Faktury korygujące – zasady i konsekwencje prawne

---

• Różnice w obsłudze korekt w KSeF vs tradycyjnie.
• Korekta in plus i in minus – zasady powstania obowiązku podatkowego.
• Wymogi formalne w treści korekty.
• Typowe błędy formalne i ich skutki.

---

7. Odbiór faktur i archiwizacja w ujęciu prawnym

---

• Uznanie faktury za doręczoną – skutki podatkowe.
• KSeF jako repozytorium dokumentów – obowiązki i ograniczenia.
• Obowiązek przechowywania danych poza KSeF – czy i kiedy jest konieczny?

---

8. Specyfika branżowa – logistyka, transport, magazynowanie

---

• Wystawianie faktur transportowych i magazynowych – wymogi formalne.
• Dokumenty towarzyszące a treść faktury (WZ, CMR, certyfikaty).
• Powiązania między dokumentami handlowo–magazynowymi a fakturą.

---

9. Kontrole i odpowiedzialność

---

• Najczęstsze błędy merytoryczne popełniane przez firmy.
• Sankcje za naruszenia obowiązków KSeF.
• Przygotowanie organizacji do kontroli podatkowej.

---

10. VAT w procesie sprzedaży– rola działu obsługi klienta

---

• Jak przepisy VAT wpływają na proces sprzedaży w firmie produkcyjnej.
• Odpowiedzialność BOK za poprawność danych, które decydują o opodatkowaniu.
• Punkty krytyczne: zamówienia, WZ, dokumenty eksportowe, potwierdzenia dostawy, komunikacja z klientem.
• Jakie błędy w danych wejściowych generują ryzyko korekt VAT.

---

11. Obowiązek podatkowy w VAT – zasady praktyczne dla dostaw krajowych i zagranicznych

---

• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostawy towarów.
• Obowiązek podatkowy a daty kluczowe: data wydania towaru, daty dokumentów magazynowych, daty transportu.
• Najczęstsze niezgodności w firmach produkcyjnych i ich skutki podatkowe.

---

12. Stawki VAT na sprzedawane produkty spożywcze i usługi pomocnicze

---

• Kiedy można stosować 0% VAT dla dostaw (wyłącznie eksport/WDT).
• Błędy w klasyfikacji towarów i ich skutki.

---

13. Eksport produktów– warunki 0% VAT i dokumenty wymagane

---

• Warunki formalne i materialne stosowania stawki 0%.
• Jakie dokumenty dział obsługi klienta musi zabezpieczyć, aby potwierdzić wywóz:
  • CMR,
  • IE-599 lub inne komunikaty celne,
  • potwierdzenia odbioru,
  • korespondencja z klientem.
• Co w przypadku opóźnień lub braku dokumentów – zasady rozliczenia VAT.
• Najczęstsze błędy w dokumentacji przy eksporcie.

---

14. WDT – warunki stawki 0% i ryzyka

---

• Warunki formalne (dowody dostawy, potwierdzenia odbioru).
• Weryfikacja numeru VAT UE klienta.
• Co musi znaleźć się w korespondencji handlowej, aby chronić stawkę 0%.

---

15. Miejsce opodatkowania usług związanych z firmą produkcyjną

---

• Jak rozliczać VAT z usług nabywanych przez firmę, np.:
  • transport towarów (krajowy, międzynarodowy),
  • usługi składowania i mrożenia,
  • usługi dodatkowe (przepakowanie, kompletacja, manipulacje).
• Kiedy stosuje się stawki krajowe, kiedy odwrotne obciążenie, kiedy 0% VAT.
• Jak prawidłowo interpretować opis usługi, aby dobrać właściwą stawkę VAT.

---

16. Faktury korygujące – wyłącznie perspektywa VAT

---

• Korekty ilościowe i jakościowe – kiedy powstaje obowiązek podatkowy in minus/in plus.
• Korekty cen na podstawie reklamacji jakościowych.
• Korekty transportowe i magazynowe – kiedy wpływają na VAT, a kiedy są neutralne.
• Jakie dowody musi mieć firma, aby zastosować korektę in minus.

---

17. Niespójności dokumentów a ryzyka w rozliczeniu VAT

---

• Niewłaściwe dane na WZ a VAT na fakturze – konsekwencje.
• Brak zgodności: zamówienie → WZ → dokumenty przewozowe → faktura → JPK.
• Skutki błędów w danych klienta (NIP, adres, VAT UE).
• Jak uniknąć ryzyka zakwestionowania stawki 0% przez urząd.

---

18. VAT a obowiązki sprawozdawcze związane ze sprzedażą produktów mrożonych

---

• Powiązania danych VAT z:
  • deklaracją VAT,
  • JPK,
  • Intrastat,
  • raportami GUS.
• Pułapki związane z różnicami w ilościach/magazynie a deklaracjami VAT.
• Dlaczego poprawne fakturowanie wpływa na dane przekazywane do organów.

---

19. Wpływ KSeF na kontrole VAT – kontekst dla firmy produkcyjnej

---

• Jak KSeF umożliwia fiskusowi szybszą analizę poprawności VAT.
• Co będzie szczególnie widoczne w KSeF.
• Jakie niezgodności będą najłatwiej wykrywalne (wartości, stawki, daty, dane klienta).
• Jak przygotować procesy, aby zminimalizować ryzyko kontroli.

---

20. Checklista VAT

---

• Lista kontrolna:
  • dane klienta,
  • zgodność dokumentów handlowo–magazynowych i transportowych,
  • warunki 0% VAT,
  • obowiązek podatkowy,
  • spójność danych w dokumentach eksportowych,
  • podstawy do korekt.

---

21. Podsumowanie i pytania uczestników.

---