1 dzień

1. Nowa definicja podstawy opodatkowania

---

2. Dochód stanowiący podstawę opodatkowania

---

3. Dochód na źródle przychodu

---

4. Strata na źródle przychodu

---

5. Podział przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów na źródła przychodów

---

6. Przychody ze źródła przychodów zyski kapitałowe

---

7. Przychody ze źródła przychodów – inne

---

8. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów – kwoty brutto czy netto?

---

9. Nowa klasyfikacja środków trwałych

---

10. Składniki majątkowe niskocenne

---

11. Nowy jednorazowy odpis amortyzacyjny

---

12. Podatek od nieruchomości komercyjnych

---

13. Podatek u źródła – bilety lotnicze

---

14. Nowa definicja podmiotów powiązanych

---

15. CIT- 8, CIT – TP

---

16. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień

1. Zmiany w VAT od lipca 2018

• Pierwsze zasiedlenie w sprzedaży budynków a stawka zwolniona VAT – jak stosować zwolnienie po
  wyroku ETS
• Powiązania kapitałowe w ustawie VAT
• Rozliczenie importu towarów – zmiany w transakcjach transgranicznych
• Bezpodstawne wzbogacenie – WAŻNA ZMIANA!
• Kolejne zmiany zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE
• Kaucja gwarancyjna – nowe zasady dla podatników biorących udział w obrocie towarami wrażliwymi z załącznika nr 13 ustawy o VAT
• Zmiana wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej
• Faktury wystawiane na podstawie paragonów – NOWE ZASADY I SANKCJE!
• NOWA SANKCJA w wysokości 100% za wystawienie faktury do paragonu nie zawierającego nr NIP nabywcy oraz za odliczenie podatku VAT przez nabywcę z faktury nie zawierającej nr NIP
• Likwidacja zwolnienia podmiotowego dotyczącego rejestracji nowej działalności gospodarczej – wyłączenie dla niektórych branż w obrocie gospodarczym
• Zakupy od rolnika ryczałtowego – Zmiana warunków odliczenia kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze
• Zmiana zakresu danych umieszczanych na fakturze VAT RR oraz wprowadzenie możliwości wystawiania i przesyłania tych dokumentów w formie elektronicznej
• Elektroniczne kasy fiskalne on-line – od kiedy i jakie branże jako pierwsze muszą dokonać stosownych zmian
• Zmiany w ustawie z 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe, w której proponuje się zmiany związane z wyłączeniem z masy upadłości kaucji gwarancyjnej, o której mowa w art. 105b ust. 1 ustawy o VAT

---

2. Pozostałe zmiany wpływające na podatek VAT i rozliczenia podatników

• Blokada rachunków bankowych podatnika VAT od 30 kwietnia na podstawie analizy ryzyka dokonanego przez banki i szefa KAS – WAŻNE DLA PODATNIKA VAT
• Analiza powodów ryzyka blokady rachunków bankowych u przedsiębiorcy i jak temu zapobiegać?
• Jaką rolę pełni STIR – system teleinformatyczny izby rozliczeniowej oraz Szef Izby Rozliczeniowej?
• KODEKS NALEŻYTEJ STARANNOŚCI VAT – ochrona podatnika przed kwestionowaniem podatku naliczonego a także zasadności stosowania stawki 0% VAT
• NOWE WYKAZY PODATNIKÓW NA STONACH MF – wykazy pomogą dowieść uczciwym podmiotom, że dochowały należytej staranności w VAT
• Czy nabywca może zostać obciążony zapłatą podatku VAT za sprzedawcę? – analiza problemu w ustawie VAT
• Nowa zachęta MF – Podatnicy, którzy będą płacić podatek przed terminem płatności z rachunku VAT, będą mogli obniżyć kwotę do wpłaty
• Zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym – co nowego dla podatnika VAT?
• Nowe obowiązki biur rachunkowych i jak się przygotować? – Podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych od 2009 r. znajdują się na liście podmiotów zobowiązanych do stosowania ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

---

3. SPLIT PAYMENT – co musi wiedzieć podatnik VAT i jak się przygotować?

• Wykreślenie Rachunek VAT – zasady prowadzenia przez banki i zasady korzystania przez podatnika
• Zasady dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT przez bank i podatnika
• Zwrot nadwyżki podatku VAT przekazany na rachunek VAT w ciągu 25 dni – zasady i czy jest to opłacalne dla podatnika?
• Zgoda na przekazanie środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowy – jak uwolnić środki?
• Kiedy naczelnik odmówi przekazania środków z rachunku VAT na inny cel niż wskazany w przepisach?
• Jakie korzyści daje ustawodawca z zastosowanie podzielnej płatności, czy to się opłaca?
• Przepisy wyłączające solidarną odpowiedzialność, ustalenie dodatkowego zobowiązania czy zapłatę podwyższonych odsetek za zwłokę – kiedy nie będą miały zastosowania?
• JAK POZBYĆ SIĘ SPLIT PAYMENT? – jakie zapisy dozwolone w umowie?

---

4. JPK – MF informuje podatników o podstawowych zasadach ewidencjonowania danych i ich korygowaniu

• Jakie zasady obowiązują przy przesyłaniu JPK_VAT
• Jakie są zasady prowadzenia ewidencji VAT?
• Obowiązkowe elementy ewidencji VAT
• Błędy – dotychczasowe doświadczenia
• Jakie wskazówki daje Ministerstwo Finansów na temat JPK_VAT
• Co grozi za niewdrożenie i niedostarczenie JPK_VAT
• Jakie błędy korygujemy JPK ? – MF przedstawia analizę błędów, które wymagają korektę JPK

---

5. Jak i po co sprawdzić swojego kontrahenta w e-podatnik i VIES i innych rejestrach MF?

• Wykazy podmiotów niezarejestrowanych, wykreślonych lub przywróconych do rejestru
• Przypadki, gdy podmiot może zostać wykreślony z rejestru, odmówiono mu rejestracji lub przywrócono mu status podatnika VAT
• Powód wykreślenia podatnika z rejestru VAT – analiza problemu
• Powód niedokonania rejestracji podmiotu jako podatnika VAT – analiza problemu
• Powód przywrócenia podatnika do rejestru VAT – analiza problemu
• Jak reagować i jakie stosować zasady postępowania w kontaktach z urzędem skarbowym

---

6. Problemy w rozliczaniu VAT 2018

• Najczęściej popełniane błędy podatnika VAT w rozliczeniach krajowych
• Terminy rozliczania podatku należnego – brak uwzględnienia warunków Incoterms
• Odwrotne obciążenie – brak uwzględniania PKWiU oraz terminowość rozliczeń PO CO PKWiU?
• Błędy fakturowania na etapie wystawiania faktury
• Nieodpłatne świadczenia – niezauważone u podatnika
• Zakazy odliczania z błędnych faktur – art. 88 ust. 3 a
• Najczęściej popełniane błędy podatnika VAT w rozliczeniach zagranicznych
• Brak dokumentacji potwierdzającej WDT i Eksport
• Błędy w rozliczeniach zakupów zagranicznych – terminowość, kwalifikacja, kursy walut
• Błędna kwalifikacja czynności WDT/ sprzedaż np. poza PL
• Rozliczanie kosztów transportu poza FA towarową

---

*Program w zakresie punktu 1 może zostać zmodyfikowany ze względu na trwające prace nowelizacyjne przepisów podatkowych