I. Opodatkowanie dotacji.

1. Definicja dotacji. Dotacja na gruncie CIT a dotacja na gruncie Ustawy o Finansach publicznych. Cechy charakterystyczne dotacji. Rodzaje dotacji.  Dotacje uprzednie oraz dotacje następcze.
2. Dotacje a inne podobne świadczenia. Dotacje a subwencje.  Dotacje a bezzwrotna pomoc.  Dotacje a inne podobne świadczenia pieniężne.  Dotacje a inne podobne świadczenia rzeczowe.
3. Dotacje z budżetu państwa/jednostek samorządu terytorialnego. Dotacje na środki trwałe/wartości niematerialne i prawne.  Dotacje z NFOŚiGW.  Bezzwrotna pomoc z organizacji międzynarodowych.
4. Kiedy zwolnienie od podatku ? Kiedy opodatkowanie ? Zasady ustalania przychodów podatkowych. Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów oraz kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.  Korekta kosztów uzyskania przychodów w przypadku dotacji następczej. Korekta wsteczna ? Czy korekta
   bieżąca ? Zasady ustalania dochodu wolnego od podatku oraz podlegającego opodatkowaniu.  Możliwość rezygnacji ze zwolnienia.
5. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O. Kiedy brak prezentacji w CIT – 8 oraz w CIT – 8/O ?

II. Ulga badawczo – rozwojowa.

1. Istota ulgi. Definicja działalności badawczo – rozwojowe.  Badania naukowe.  Badania podstawowe.  Badania aplikacyjne.  Prace rozwojowe.  Co znaczy twórczy charakter działania ?  Co znaczy działanie o charakterze metodycznym ? Co znaczy zdobycie nowej wiedzy ?
2. Koszty kwalifikowane.   Wysokość odliczeń.  Zasady ogólne.  Centrum Badawczo Rozwojowe.  Przypadek MŚP.
3. Analiza bieżącego orzecznictwa oraz interpretacji. Koszty kwalifikowane ponoszone na cele mieszane.  Kwestia dokumentacji. Odliczenie kosztów kwalifikowanych dotyczących przychodów ze stosunku pracy w przypadku usprawiedliwionej nieobecności w pracy.  Ekspertyzy, opinie, usługi doradcze.
4. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O. Zwrot kosztów kwalifikowanych.  Kwestia korekty odliczenia.  Odliczenie a podatek minimalny.  Pozostałe zagadnienia.

III. Ulga na innowacyjność.

1. Istota ulgi. Definicja produktu.  Kwestia nowości.  Definicja produkcji próbnej.  Wprowadzenie na rynek nowego produktu.
2. Koszty produkcji próbnej. Koszty wprowadzenia na rynek nowego produktu.
3. Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.

IV. Ulga na ekspansję.

1. Istota ulgi. Definicja produktu. Dystrybucja a produkcja.  Konfekcjonowanie a produkcja. Co oznacza zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów ?
2. Koszty poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów. Reklama w Internecie.  Kwestia związku pomiędzy poniesionym kosztem oraz zwiększeniem przychodu.
3. Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.

V. Ulga na robotyzacje.

1. Istota ulgi. Ulga na innowacyjność a ulga na robotyzację.  Kiedy możliwość skorzystania z ulgi ? Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych nabytych przed 1.01.2022 r.
2. Koszty poniesione na robotyzację. Robot przemysłowy.  Maszyny i urządzenia peryferyjne. Oprogramowanie.
3. Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.

VI. Ulga sponsoringowa.

1. Istota ulgi. Koszty uzyskania przychodów a możliwość odliczenia.  Darowizna a możliwość odliczenia.
2. Działalność sportowa. Klub sportowy.  Formy prawne klubu sportowego.  Czy istnieje obowiązek weryfikacji sposobu poniesienia wydatków ? Stypendium sportowe.  Imprezy sportowe. Impreza sportowa pracowników oraz członków rodzin pracowników.
3. Działalność kulturalna. Instytucja kultury.
4. Szkolnictwo wyższe.   Podnoszenie kwalifikacji zawodowych. Staże i praktyki.  Studia dualne.  Wynagrodzenie absolwentów.
5. Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.

VII. Ulga na złe długi.

1. Kwestie ogólne. Jak liczyć upływ terminu na skorzystanie z ulgi ? Co w przypadku braku terminu płatności ? Możliwość przedłużenia terminu płatności.  Znaczenie rozpoznania przychodów oraz rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.

2. Sytuacja prawna wierzyciela. Sytuacja prawna dłużnika.
   Kiedy prawo ? Kiedy obowiązek ? Kiedy zwiększenie ? Kiedy zmniejszenie ? Ulga na złe długi w rozliczeniu roczny.  Ulga na złe długi w rozliczeniu miesięcznym.
3. Co w przypadku gdy dochód/strata jest niewystarczająca do dokonania pomniejszenia ?
4. Moment skorzystania z ulgi. Odwrócenie ulgi w przypadku otrzymania zapłaty albo poniesienia wydatku.
5. Ulga na złe długi a potrącenie/kompensata. Ulga na złe długi a wierzytelności/zobowiązania sporne.