1. Import usług.

• Definicja importu usług.
• Obciążenia z zagranicy niebędące importem usług.
• Miejsce świadczenia usług.
• Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zaliczki na poczet importu usług.
• Prawidłowe ujęcie w deklaracji VAT.
• Odliczanie VAT od importu usług.
• Rozliczanie korekt.

2. Eksport usług.

• Definicja eksportu usług.
• Moment powstania „obowiązku podatkowego”.
• Kiedy wykazywać a kiedy nie wykazywać w informacji podsumowującej VAT UE?
• Prawidłowe ujęcie w JPK VAT.

3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).

• WDT – istota rzeczy.
• Warunki formalne.
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów własnych i wyłączenia.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Podstawa opodatkowania oraz korekty WDT.
• Jak dokumentować wywóz i bezpiecznie stosować stawkę 0%?
• Zasady ujmowania WDT w deklaracji VAT.
• Informacja podsumowująca.

4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

• Warunki formalne WNT.
• Wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Co zrobić, gdy dostawca rozlicza transakcję inaczej niż polski nabywca?
• Odliczanie VAT naliczonego od WNT – najnowsze orzecznictwo.
• Korekta WNT.
• Prawidłowy kurs waluty.
• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów własnych.

5. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.

• Czym to się różni od WNT?
• Warunki formalne istotne dla polskiego nabywcy.
• Zaliczki na poczet dostaw z montażem.
• Jak ująć w deklaracji VAT?

6. Eksport towarów.

• Definicja i warunki wystąpienia eksportu towarów.
• Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
• Dokumentacja do stawki 0 %.
• Dokumenty inne niż IE-599, czy dają prawo do stawki 0 %?
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Znaczenie reguł INCOTERMS.
• Zasady rozliczenia stawki 0 % przy eksporcie towarów.
• Zaliczki na poczet eksportu towarów.
• Korekta eksportu towarów.

7. Import towarów.

• Definicja importu towarów.
• Miejsce opodatkowania importu towarów.
• Podstawa opodatkowania importu towarów.
• VAT należny od importu towarów. Duże ułatwienie po zmianach od 1 lipca 2020 r.
• Odliczenie VAT naliczonego.
• Korekta wartości celnej – jaki ma wpływ na VAT?
• Planowane zmiany w imporcie towarów od 2021 r.

8. Procedura uszlachetniania czynnego a VAT.

• Istota procedury.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Podstawa opodatkowania.
• Zwolnienia od podatku.

9. Transakcje łańcuchowe.

• Istota transakcji łańcuchowych.
• Zasady przypisywania transportu do jednej z dostaw towarów.
• Kwestia organizacji transportu – czy to jeszcze się liczy? Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej.
• Znaczenie reguł Incoterms i ustaleń stron w zakresie prawa do rozporządzania towarem.
• Dostawa ruchoma i nieruchoma.
• Kiedy stawka 0 %, kiedy VAT 23 %, kiedy sprzedaż „NP”?
• Transakcje trójstronne uproszczone.