Cel szkolenia:
Prezentacja i analiza problematyki środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych zarówno w kontekście prawa bilansowego opartego na Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, jak również ujęcie kwestii podatku dochodowego tam gdzie to niezbędne. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie analiza porównawcza zarówno pierwotnej wyceny, zmian w trakcie roku obrotowego, jak również wyceny dokonywanej w zamknięciu rocznym oraz zeznaniu podatkowym. Zostaną uwzględnione analizy w zakresie MSR związanych bezpośrednio z wyceną środków trwałych tj. MSR 23, MSR 36, MSR 40 MSSF 17. Przedstawiona zostanie również problematyka tworzenia podatków odroczonych wynikająca z różnic w ujęciu bilansowym i podatkowym.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla osób odpowiedzialnych bezpośrednio oraz pośrednio za ujęcie i rozliczanie środków trwałych, prawnych oraz nieruchomości inwestycyjnych, jak również dla osób chcących nabyć lub zaktualizować wiedzę w zakresie sposobu prezentacji i wyceny tych zasobów. Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
1. Istota pojęcia środki trwałe i inwestycje oraz pojęć pokrewnych
1.1. „Podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie środków trwałych i inwestycji (w tym finansowych)
1.2. Pojęcie środków trwałych wg MSR (MSR 16) oraz nieruchomości inwestycyjnej (MSR 40)
2. Bilansowa wycena wartości początkowej środków trwałych z uwzględnieniem nieruchomości inwestycyjnych
2.1. Cena nabycia a cena zakupu – niezbędność kosztów zakupu
2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych
2.3. Prawa majątkowe a wycena środków trwałych
2.4. Początkowa wycena środków trwałych wg MSR z uwzględnieniem kosztów finansowania (MSR 16, MSR 23, MSR 40)
3. Procedura obrachunkowa środków trwałych
3.1. Metody naliczania i ustalania amortyzacji
3.2. Możliwość korekty metod i stawek amortyzacyjnych wg MSR i przepisów podatkowych
3.3. Części zamienne/zapasowe a wycena środka trwałego zgodnie z MSR
4. Aktualizacja wyceny środków trwałych z uwzględnieniem podatku odroczonego
4.1. Modernizacja i remont środków trwałych – analiza porównawcza
4.2. Test na utratę wartości (MSR 36)
4.3. Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży wg ustawy o rachunkowości i MSR (MSSF 5)
4.4. Wycena środków trwałych z uwzględnieniem podatku odroczonego (MSR 12)
5. Dokumentacja środków trwałych i inwestycji oraz proces inwentaryzacji
5.1. Podstawowe dokumenty środków trwałych i inwestycji
5.2. Dokumentacja wycen i korekt inwestycji oraz środki trwałe w prawie podatkowym i bilansowym
5.3. Likwidacje i sprzedaże środków trwałych i inwestycji
5.4. Weryfikacja i inwentaryzacja środków trwałych
6. Środki trwałe a problematyka leasingu/najmu
6.1. Klasyfikacji umów leasingu zgodnie z MSSF 17
6.2. Sposób rozliczenia wg MSR (rozliczenie płatności z uwzględnieniem efektywnej stopu oprocentowania)
6.3. Potwierdzanie istnienia środków trwałych w umowach leasingu/najmu
HARMONOGRAM SZKOLENIA
| 08:30 – 09:00 | Logowanie uczestników |
| 09:00 – 10:30 | Szkolenie |
| 10:30 – 10:45 | Przerwa |
| 10:45 – 12:30 | Szkolenie |
| 12:30 – 13:00 | Przerwa |
| 13:00 – 15:30 | Szkolenie |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
| Prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda – prof. nadzw. Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie (UEK) – specjalność rachunkowość. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Rachunkowości UEK oraz Kierownik Zakładu Zarządzania i Rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Informatyki w Krakowie. Jest autorem i współautorem ponad 100 publikacji (w tym o charakterze książkowym) publikowanych w renomowanych wydawnictwach np. „CH Beck”, „Difin”, „KIBR”, „Rachunkowość”. Prowadzi szeroką współpracę z praktyką gospodarczą – szkolenia i doradztwo ekonomiczno-finansowe oraz ekspertyzy z zakresu rachunkowości i finansów – głównie dla uznanych podmiotów gospodarczych. Prowadzi również obligatoryjne szkolenia dla biegłych rewidentów w Polsce, Komisji Nadzoru Finansowego, jak również zajęcia na studiach MBA (Master of Business Administration). Posiada certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i przed Komisją Egzaminacyjną przy Ministrze Skarbu Państwa zdał państwowy egzamin uprawniający do zasiadania w radach nadzorczych spółek Skarbu Państwa. Przewodniczył i zasiadał w radach nadzorczych spółek, w tym w spółkach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest autorem ekspertyz oraz recenzji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego m. in. na potrzeby podmiotów z „wielkiej czwórki”. |
600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
