1 dzień

I. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT).

1. Przychody podatkowe.

• Wydanie rzeczy, zbycie prawa majątkowego, wykonanie usługi a dostawa towarów i świadczenie usług – CIT a VAT – podobieństwa i różnice.
• Usługi rozliczana w okresach rozliczeniowych – jakie usługi mogą być rozliczane w okresach rozliczeniowych?
• Zaliczka – CIT a VAT – podobieństwa i różnice – kiedy przychód niestanowiący przychodów podatkowych?

2. Koszty uzyskania przychodów.

• Definicja. Podział na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem.
• Rozliczanie kosztów w czasie. Czynsz inicjalny w przypadku umowy leasingu. Jednorazowo czy rozliczać w czasie – nowe interpretacje.

3. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów. Błąd rachunkowy, pomyłka, rabaty, upusty, bonifikaty, skonta, zwroty – kiedy korekta wsteczna, kiedy korekta bieżąca – nowa regulacja.

4. Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt uzyskania przychodów oraz jako przychód. Świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników – kiedy przychód? Imprezy integracyjne, nocleg pracowników niebędących w podróży służbowej, zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia – kiedy przychód?

5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.

• Reprezentacja. Kiedy reprezentacja? Kiedy koszty uzyskania przychodów? Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykuły spożywcze, prezenty, upominki, gadżety, strój, ubiór, imprezy masowe.
• Samochody osobowe. Amortyzacja. Ubezpieczenie. Najem. Czy czynsz jest limitowany przez ewidencję przebiegu pojazdu? Leasing. Samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – czy paliwo mieści się w ryczałcie?
• Wierzytelności. Przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, odpisane jako nieściągalne, straty z tytułu zbycia wierzytelności. Czy strata z tytułu zbycia przedawnionej wierzytelności stanowi koszt? Zasady udokumentowania oraz uprawdopodobnienia po zmianach.
• Kary umowne, odszkodowania. Kiedy koszt uzyskania przychodów? Przypadek rozwiązania umowy najmu zawartej na czas określony.

 6. Amortyzacja.

• Środki trwałe finansowane z dotacji. Korekta wsteczna czy bieżąca?
• Straty na środkach trwałych ze szczególnym uwzględnieniem strat na inwestycjach w obcych środkach trwałych. Konsekwencje w CIT oraz VAT.

 7. Różnice kursowe. Różnice kursowe na przychodach i kosztach. Różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walutach obcych. Różnice kursowe na kredytach i pożyczkach. Kiedy kurs faktyczny a kiedy kurs średni NBP? Różnice kursowe od kwoty netto czy brutto? Jak postępować w przypadku przewalutowania?

8. Podatek u źródła. Wynajem samochodu, bilety lotnicze, zakup przez Internet. Certyfikat rezydencji. Kiedy ochrona? Oryginał, czy kopia?

9. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi. Nowa regulacja. Nowa definicja podmiotów powiązanych. Nowe założenia. Nowe limity dokumentacyjne. Nowe elementy dokumentacji. Informacja o grupie. Termin sporządzenia oraz termin przedłożenia dokumentacji. CIT-TP.

2 dzień

II. Podatek od towarów i usług.

1. Odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług, WDT, WNT, eksport towarów, import usług.

2. Nieodpłatna dostawa towarów, nieodpłatne świadczenie usług. Kiedy VAT?

3. Miejsce dostawy towarów oraz miejsce świadczenia usług.

4. Odwrotne obciążenie jako wyjątek od reguły ogólnej. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym. Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym. Omówienie nowej regulacji.

5. Obowiązek podatkowy. Obowiązek podatkowy w dacie dostawy towarów oraz wykonania usług. Obowiązek podatkowy na zasadzie kasowej. Obowiązek podatkowy w dacie wystawienia faktury. Jak postępować w przypadku refakturowania. Obowiązek podatkowy w przypadku WDT oraz WNT.

6. Podstawa opodatkowania. Jak ustalać podstawę opodatkowania? Koszty transportu, ubezpieczenia i inne koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania. Czynsz i media. Podstawa opodatkowania w przypadku odwrotnego obciążenia. Podwyższenie oraz obniżenie podstawy opodatkowania. Kiedy nie trzeba czekać na potwierdzenie otrzymania faktury korygującej ? Porównanie regulacji VAT oraz CIT. Podstawa opodatkowania wyrażona w walucie obcej. Jaki kurs?

7. Stawki. Prawo do zastosowania stawki 0% w przypadku WDT oraz eksportu towarów. Obowiązki dokumentacyjne.

8. Odliczenie podatku naliczonego. Wyłączenia z odliczenia. Moment odliczenia podatku naliczonego. Odliczenie podatku naliczonego w przypadku odwrotnego (WNT, import usług, załącznik nr 11 do ustawy). Odliczenie podatku naliczonego w przypadku samochodów osobowych. Kiedy samochody są wykorzystywane wyłącznie w działalności gospodarczej? Proporcja oraz preproporcja – nowa regulacja. Zmiana przeznaczenie środków trwałych na przykładzie inwestycji w obcych środkach trwałych. Jaki okres korekty okresowej w przypadku inwestycji w obcych środkach trwałych.

9. Fakturowanie. Kiedy obowiązek wystawienia faktury? Kiedy faktury na żądanie? Elementy faktury. Faktury korygujące. Zbiorcza faktura korygująca. Noty korygujące. Czy można skorygować nazwę nabywcy notą korygującą? Duplikat faktury.

10. Transakcje łańcuchowe, w tym wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.

III. Ordynacja podatkowa.

1. Zmiany w zakresie interpretacji przepisów podatkowego. Nowe kompetencje Dyrektora Biura Krajowej Informacji Podatkowej. Nowe relacje pomiędzy interpretacją ogólną a indywidualną. Wspólny wniosek o interpretację. Interpretacje w zamówieniach publicznych.

2. Zmiany w zakresie doręczeń oraz pełnomocnictw. Pełnomocnictwa ogólne oraz szczególne. Treść pełnomocnictwa oraz rejestr pełnomocnictw. Tymczasowy pełnomocnik.

3. Nowe regulacje w zakresie odsetek. Kiedy odsetki obniżone? Kiedy odsetki podwyższone?

4. Nowy układ praw i obowiązków w trakcie czynności sprawdzających, postępowania podatkowego oraz kontroli podatkowej. Jednolity Plik Kontrolny.

5. Zastaw skarbowy na nowych zasadach.