1 dzień – VAT

1. Wprowadzenie faktury ustrukturyzowanej oraz Krajowego Systemu e-faktur (KSeF):

• Czym jest e-Faktura?
• Czym jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
• Jakie faktury można wystawiać w KSeF?
• Których faktur nie można wystawić w KSeF?
• Obieg e-Faktur. Jak działa system?
• Rodzaje uprawnień.
• Sposób uwierzytelniania się w KseF.
• Czy e-Fakturowanie jest obowiązkowe?
• e-Faktura dla sprzedaży zagranicznej.
• e-Faktura a sprzedaży dla konsumentów.
• Zgoda odbiorcy na otrzymywanie e-Faktur.
• Co jeśli odbiorca nie wyraził zgody na otrzymywanie e-Faktur?
• Data wystawienia faktury.
• Data otrzymania faktury.

2. Prezentacja schemy e-Faktury.

3. Wystawienie e-Faktury w aplikacji Ministerstwa Finansów.

4. Grupa VAT – zmiana od 1 lipca 2022 r.:

• Kto będzie mógł utworzyć grupę VAT?
• W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?
• Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
• Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
• Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?

5. Pakiet SLIM VAT 3 – kolejna uproszczenia w VAT od jesieni 2022:

• Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie;
• Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy opodatkowania przy korektach in minus oraz in plus;
• Zmiany w przepisach dotyczących WDT;
• Zmiany w zwolnieniach z VAT;
• Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT;
• Zmiany w odliczaniu VAT proporcją
• Uproszczenie w dokumentowaniu otrzymywanych zaliczek
• Wystawienia faktury w przypadku gdy wpłata zaliczki oraz dostawa/usługa zostaną
• Dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym
• Pozostałe zmiany

2 dzień – CIT, PIT

„Polski Ład” dla Spółek – nowelizacja przepisów CIT/PIT – 2022:

1. Nowy Polski Ład – zmiany od 1 lipca 2022 r.:

• Obniżenie stawki podatku z 17 % do 12 %
• Likwidacja ulgi dla klasy średniej.
• Nowe reguły przyjmowania wniosków i oświadczeń wpływających na wysokość zaliczki na PIT.
• Duża zmiana zasad składania informacji PIT-2.
• Kiedy będzie można złożyć PIT-2 aż do trzech płatników jednocześnie?
• Kiedy płatnik odliczy 1/12, kiedy 1/24, a kiedy 1/36 kwoty wolnej od podatku?
• Zmiana zasad składania oświadczeń o niepobieraniu zaliczek w trakcie roku dla dochodów do 30.000 zł z umów cywilnoprawnych.
• Korzystne zmiany w zwolnieniach z PIT do 85.528 zł.
• Skutki podania nieprawdy w PIT-2 lub innym oświadczeniu.
• Obliczenie zaliczki na PIT dla dochodów od 1 lipca 2022 – przepisy przejściowe.

2. Zmiany w składce zdrowotnej:

• Zasady odliczenia u podatników na skali podatkowej.
• Zasady odliczenia w podatku linowym.
• Zasady odliczenia dla podatników na ryczałcie.
• Zmiany w oskładkowaniu osób pełniących funkcje na podstawie powołania.
• Doprecyzowanie zasad rozliczenia nadpłaty składki w trakcie roku.
• Składka zdrowotna dla wspólnika kilku spółek – doprecyzowanie przepisów.
• Opłacanie składki zdrowotnej w świetle zmianie formy opodatkowania w trakcie roku
• Oskładkowanie komplementariusza w spółce komandytowo-akcyjnej.

3. Ponowny wybór formy opodatkowania w 2022 r.

4. Co zostało z Polskiego Ładu?

• Podatek minimalny CIT.
• Koszty finasowania dłużnego
• Ulgi obniżające podatek CIT za 2022 r.
• Biała lista VAT i płatności gotówkowe od konsumentów.
• Zmiany w podatku u źródła.