1 dzień – VAT

---

1. Krajowy System e-Faktur od 1 stycznia 2022 r., w tym:

---

• pojęcie faktury ustrukturyzowanych i zasady ich wystawiania, numer KSeF,
• nowe zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane,
• preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
• faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,
• data otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej (m.in. zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu).

---

2. Faktury i faktury korygujące od 1 stycznia 2022 r. – zmiany wynikające ze Slim VAT, w tym:

---

• modyfikacja terminów wystawiania faktur,
• zmiany w zakresie duplikatów faktur,
• brak obowiązku podawania niektórych elementów faktur (np.: przyczyny korekty) i skutki zmiany dla podatników,
• korekty zbiorcze od 1 stycznia 2022 r.

---

3. Zmiany w VAT w 2022 r. wynikające z Nowego Polskiego Ładu, w tym:

---

• grupa podatkowa jako nowa kategoria podatnika VAT,
• możliwość dobrowolnego opodatkowania VAT niektórych usług finansowych,
• szybki zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe,
• zmiany w zakresie uprawnień organów podatkowych,
• zmiany zakresie relacji VAT do PCC,
• obowiązki podatników VAT związane z koniecznością zapewnienia obrotu bezgotówkowego
• nabycie sprawdzające – obowiązki podatników VAT u których przeprowadzono wspomniane czynności,
• korekta JPK a czynny żal – zmiana regulacji.

---

4. Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2022 r., w tym:

---

• elektroniczny obieg dokumentów TAX Free – na co należy zwrócić szczególną uwagę,
• obowiązek rejestracji w PUESC,
• kasy rejestrujące od 1 stycznia 2022 r.
• pozostałe aktualne zagadnienia związane ze zmianami przepisów.

---

5. Slim VAT 2 – zmiany od 1 października 2021 r., w tym:

---

• modyfikacji terminu korekty VAT naliczonego, w przypadku jego wcześniejszego pominięcia,
• zmiana warunków korzystania z ulgi na złe długi (m.in. likwidacja niektórych warunków, możliwość skorzystania z ulgi na złe długi przy sprzedaży dla konsumentów, wydłużenie okresu korzystania z ulgi a „stare” faktury),
• transakcje łańcuchowe – modyfikacja przepisów w przypadku WDT i eksportu towarów,
• termin odliczania VAT naliczonego w WNT, imporcie usług i dostawie dla której podatnikiem jest nabywca,
• faktury korygujące na minus w WNT i imporcie usług – nowe regulacje,
• modyfikacji zasad składania zawiadomienia o rezygnacji ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy (dotyczy sprzedaży nieruchomości po upływie 2 lat od pierwszego zasiedlenia),
• zmiany terminu składania VAT-26 w przypadku samochodów osobowych i terminu jego aktualizacji,
• import z art. 33a ustawy VAT – możliwość korekty deklaracji do 4 miesięcy,
• mechanizm podzielonej płatności – zmiany w załączniku nr 15.

---

6. JPK_VAT od 1 lipca 2021 r. – zmiany i praktyczne problemy, w tym:

---

• zasady ujmowania w JPK paragonów z NIP uznawanych za faktury uproszczone,
• zasady zbiorczego wykazywania w JPK biletów PKP, dowodów za przejazd autostradą, itp.
• zmiany w zakresie kodów GTU (w szczególności GTU_01, GTU_03, GTU_07, GTU_10. GTU_12),
• zmiana zasad stosowania kodu TP,
• możliwość stosowania kodu MPP w przypadku dobrowolnego stosowania mechanizmu podzielonej płatności,
• czy można stosować kod MPP w JPK pomimo jego likwidacji,
• zasady ujmowania korekt „na minus” – kiedy należy stosować oznaczenie WEW,
• pozostałe zmiany.

---

7. Sprzedaż towarów do innych krajów UE – e-commerce – zmiany od 1 lipca 2021 r., w tym:

---

• pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość (WSTO) i sprzedaży na odległość towarów zaimportowanych z państw trzecich (SOTI),
• rozszerzenie zakresu systemu MOSS na niektóre usługi świadczone dla konsumentów unijnych, wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość i niektóre dostawy towarów dokonywane przez interfejsy elektroniczne,
• nowa procedura importu IOSS oraz nowa uproszczona procedura deklarowania importu towarów,
• procedura unijna – jakie zasady od 1 lipca 2021 r. obowiązują w przypadku sprzedaży towarów na terenie UE, zasady opodatkowania, fakturowania, obowiązki podatników, praktyczne przykłady
• świadczenie usług dla konsumentów na terenie UE – co się zmieni od 1 lipca 2021 r., zasady opodatkowania, obowiązki, praktyczne przykłady
• procedura nieunijna – kogo dotyczy, zasady jej stosowania i opodatkowania,
• sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI) – na czym polega, dwa nowe warianty opodatkowania, zasady i zakres stosowania nowych zasad, praktyczne przykłady,
• obowiązki podmiotów prowadzących interfejsy elektroniczne sprzedaży importowanych towarów,
• omówienie nowych zasad na praktycznych przykładach – sprzedaż towarów do innych krajów UE, świadczenie usług dla konsumentów z innych krajów UE, sprzedaż na odległość towarów zaimportowanych,
• praktyczne zagadnienia związane z OSS – kursy walut, ewidencja, korekty, sprzedaż dla podatników z innych krajów UE nie zarejestrowanych jako podatnik VAT UE.

---

8. Pozostałe zagadnienia, w tym:

---

• faktury korygujące „na minus” – praktyczne problemy,
• zmiana niektórych stawek VAT w 2021 r.,
• stawka 0 % w eksporcie a brak dokumentów celnych,
• WNT paliw i samochodów – co się zmienia po wyroku TSUE,
• Sprzedaż nieruchomości – praktyczne problemy ze stawką VAT,
• subwencja z PFR i inne formy wsparcia a VAT,
• pozostałe wybrane najnowsze orzecznictwo i interpretacje.

---

9. Pytania i odpowiedzi.

---

2 dzień – Podatek dochodowy

---

1. Obowiązek rozliczeń bezgotówkowych oraz skutki w PIT i CIT naruszenia nowych przepisów, w tym:

---

• obniżenie progu rozliczeń bezgotówkowych B2B do 8.000 zł
• obowiązek rozliczeń bezgotówkowych z konsumentami powyżej 20.000 zł i obowiązek rozpoznania dodatkowe przychodu w przypadku przekroczenia tej kwoty,
• zasady liczenia limitów 20.000 zł i 8.000 zł
• skutki podatkowe wprowadzenia nowych limitów.

---

2. Zmiany w zakresie amortyzacji i najmu, w tym:

---

• zakaz amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych w PIT i CIT,
• ograniczenie amortyzacji w spółkach nieruchomościowych,
• najem prywatny – nowe zasady wyboru formy opodatkowania,
• kto w 2022 r. będzie mógł na „starych” zasadach amortyzować lokale mieszkalne, a kogo dotyczą nowe regulacje,
• nowe zasady ustalania wartości początkowej niektórych środków trwałych.

---

3. Estoński CIT w 2022 r,  w tym:

---

• czy warto w 2022 r. wybrać estoński CIT,
• kto może skorzystać z estońskiego CIT,
• zasady opodatkowania estońskim CIT, stawka estońskiego CIT, opodatkowanie dywidendy
• obowiązki przy przejściu z zasad ogólnych na tzw. CIT estoński,
• istotnie zmiany w zasadach estońskiego CIT od 1 stycznia 2022 r.

---

4. Minimalny podatek dochodowy, w tym:

---

• podmioty zobowiązane do płacenia minimalnego podatku dochodowego,
• jak wyliczyć minimalny podatek dochodowy,
• możliwość obniżenia podatku dochodowego w kolejnych latach o minimalny podatek dochodowy,
• praktyczne problemy związane z minimalnym podatkiem dochodowym.

---

5. Zmiany dotyczące poboru podatku u źródła i podatku od dywidend:

---

• próg 2 000 000 zł i konsekwencje jego przekroczenia, zmiana zasad stosowania i liczenia limitu,
• opinia o stosowaniu preferencji,
• obowiązek składania dodatkowych zawiadomień przez płatnika,
• zmiany w zakresie certyfikatów rezydencji i obowiązku dochowania należytej staranności.

---

6. Wybrane inne istotne zmiany w zakresie podatku dochodowego, w szczególności:

---

• zbycie składników majątku wykorzystywanych wcześniej na podstawie leasingu – co się zmienia i kogo to dotyczy, przepisy przejściowe,
• przerzucanie dochodów – kogo dotyczy, zasady ustalania podatku dochodowego od tzw. przerzuconych dochodów,
• koszty finansowania dłużnego – zmiana zasad liczenia limitu,
• opodatkowanie spółek holdingowych (nowe zwolnienie przychodów ze zbycia udziałów/akcji),
• zmiany dotyczące cen transferowych i transakcji z podmiotami powiązanymi (m.in. w zakresie refakturowania, zwolnień z obowiązku sporządzania dokumentacji, definicji podmiotów powiązanych),
• zmiany w zakresie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
• nielegalne zatrudnienie – konsekwencje dla podatników i płatników.

---

7. Ulgi podatkowe dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą, w tym:

---

• ulga dla klasy średniej dla podatników prowadzących działalność gospodarczą,
• zmiany w zakresie ulgi B+R i IP_BOX,
• nowa ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu (komu przysługuje, zasady korzystania, wysokość odliczenia),
• ulga na ekspansję produktową (kto, co i na jakich zasadach może odliczyć, kalkulowanie wysokości odliczenia),
• ulga na robotyzację (pojęcie robotyzacji, koszty kwalifikowane, wysokość i zasady odliczenia),
• ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową (pojęcia, wydatki objęte preferencjami, wysokość odliczeń),
• odliczenia związane z posiadaniem zabytkowych nieruchomości (kto, kiedy i ile może odliczyć),
• ulga na nabycie terminala płatniczego,
• ulga na nabycie spółki krajowej i zagranicznej (komu przysługuje, warunki korzystania),
• zmiany w zwolnieniach SSE I PSI,
• ulga na wejście na giełdę (kto, kiedy i na jakich zasadach będzie mógł skorzystać).

---

8. Zmiany w Nowym Ładzie dla pracowników oraz skutki dla płatników, w tym:

---

• nowa skala podatkowa i nowa kwota zmniejszająca podatek,
• zmiany dotyczące odliczania składki zdrowotnej,
• ulga dla pracowników z tzw. „klasy średniej” – kiedy i na jakich warunkach będzie można z niej skorzystać,
• jak wyliczyć wysokość ulgi dla klasy średniej i pułapki związanej z jej wprowadzeniem,
• nowe obowiązki płatników,
• obliczanie podatku przez pracodawców po nowelizacji przepisów,
• zmiany w udostępnianiu pracownikom aut służbowych do celów prywatnych.

---

9. Nowe ulgi podatkowe i zmiany w zakresie ulg dotychczasowych, w tym:

---

• zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
• likwidacja preferencyjnego rozliczenia osób samotnie wychowujących dzieci i nowe zwolnienie w podatku dochodowym
• zwolnienie dla dużych rodzin (dzieci 4 +),
• ulga dla emerytów kontynuujących aktywność zawodową,
• rozszerzenie ulgi rehabilitacyjnej,
• ulga na nabycie alternatywnej spółki inwestycyjnej,
• ulga na powrót do Polski i ryczał dla osób przenoszących do Polski rezydencję podatkową.

---

10. Wybrane zmiany wynikające z Nowego Ładu od 1 stycznia 2023 r., w tym:

---

• raportowanie ksiąg i ewidencji (nowe JPK_PIT, JPK_CIT, JPK_Ryczałt),
• ukryta dywidenda – co to jest, kogo dotyczy i skutki nowej regulacji dla podatników podatku dochodowego.

---

11. Pozostałe zmiany w podatku dochodowym, w tym:

---

• legalizacja dochodów z nieujawnionych źródeł,
• rozszerzenie definicji zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC) i skutki zmian dla polskich podatników,
• zmiany dotyczące składania informacji przez spółki jawne,
• nowe zasady definiowania miejsca zarządu spółek na potrzeby ustalenia miejsca ich opodatkowania,
• rozszerzenie katalogu zysków kapitałowych,
• zmiany w zakresie przekształceń, aportów, wymiany udziałów,
• inne ważne zmiany w CIT i PIT.

---

12. Zmiany w zakresie Ordynacji podatkowej, KKS i innych ustaw, w tym:

---

• porozumienia inwestycyjne – kto i kiedy może je zawrzeć, istota porozumień i opłaty za ich zawarcie
• zmiany w informacjach podatkowych,
• zmiany w zakresie uprawnień KAS dotyczących tzw. „znikającego podatnika”,
• nabycie sprawdzające – nowe rozwiązanie kontrolne i nowe obowiązki podatników,
• zmiany w Kodeksie Karnym Skarbowym,
• zmiany w przepisach o egzekucji administracyjnej (m.in. tymczasowe zajęcie nieruchomości)
• obowiązek wprowadzenia terminali płatniczych – kogo i w jakim zakresie dotyczy.

---

13. Aktualne wybrane zagadnienia, w tym najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych.

---

14. Pytania i odpowiedzi.

---