1 dzień – VAT

1. Tarcza antyinflacyjna – zmiana stawek VAT, w tym:

---

• zakres towarów objętych obniżonymi stawkami VAT od 1 stycznia i 1 lutego 2022 r.,
• zasady stosowania obniżonych stawek VAT w okresie przejściowym,
• refakturowanie energii elektrycznej, cieplnej i gazu – zasady stosowania nowych stawek,
• zaliczki, korekty, inne praktyczne sytuacje – w jaki sposób prawidłowo ustalić stawkę VAT.

---

2. Krajowy System e-Faktur od 1 stycznia 2022 r., w tym:

---

• Krajowy System e-Faktur – pierwsze praktyczne doświadczenia,
• pojęcie faktury ustrukturyzowanych i zasady ich wystawiania, numer KSeF,
• nowe zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane,
• preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
• faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,
• data otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej (m.in. zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu).

---

3. Faktury i faktury korygujące od 1 stycznia 2022 r. – zmiany wynikające ze Slim VAT, w tym:

---

• modyfikacja terminów wystawiania faktur,
• zmiany w zakresie duplikatów faktur,
• brak obowiązku podawania niektórych elementów faktur (np.: przyczyny korekty) i skutki zmiany dla podatników,
• korekty zbiorcze od 1 stycznia 2022 r.
• faktury korygujące na przełomie roku 2021/2022 a oświadczenia o stosowaniu „starych” przepisów.

---

4. Zmiany w VAT w 2022 r. wynikające z Nowego Polskiego Ładu, w tym:

---

• grupa podatkowa jako nowa kategoria podatnika VAT,
• możliwość dobrowolnego opodatkowania VAT niektórych usług finansowych,
• szybki zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe,
• zmiany w zakresie uprawnień organów podatkowych,
• zmiany zakresie relacji VAT do PCC,
• obowiązki podatników VAT związane z koniecznością zapewnienia obrotu bezgotówkowego
• nabycie sprawdzające – obowiązki podatników VAT u których przeprowadzono wspomniane czynności,
• korekta JPK a czynny żal – zmiana regulacji.

---

5. Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2022 r., w tym:

---

• elektroniczny obieg dokumentów TAX Free – na co należy zwrócić szczególną uwagę,
• obowiązek rejestracji w PUESC,
• kasy rejestrujące od 1 stycznia 2022 r.
• zmiany w JPK_VAT,
• pozostałe aktualne zagadnienia związane ze zmianami przepisów.

---

6. Slim VAT 2 – zmiany od 1 października 2021 r., w tym:

---

• modyfikacji terminu korekty VAT naliczonego, w przypadku jego wcześniejszego pominięcia,
• zmiana warunków korzystania z ulgi na złe długi (m.in. likwidacja niektórych warunków, możliwość skorzystania z ulgi na złe długi przy sprzedaży dla konsumentów, wydłużenie okresu korzystania z ulgi a „stare” faktury),
• transakcje łańcuchowe – modyfikacja przepisów w przypadku WDT i eksportu towarów,
• termin odliczania VAT naliczonego w WNT, imporcie usług i dostawie dla której podatnikiem jest nabywca,
• faktury korygujące na minus w WNT i imporcie usług – nowe regulacje,
• modyfikacji zasad składania zawiadomienia o rezygnacji ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy (dotyczy sprzedaży nieruchomości po upływie 2 lat od pierwszego zasiedlenia),
• zmiany terminu składania VAT-26 w przypadku samochodów osobowych i terminu jego aktualizacji,
• import z art. 33a ustawy VAT – możliwość korekty deklaracji do 4 miesięcy,
• mechanizm podzielonej płatności – zmiany w załączniku nr 15.

---

7. JPK_VAT od 1 lipca 2021 r. i 1 stycznia 2022 r. – zmiany i praktyczne problemy, w tym:

---

• ulga na złe długi w JPK od 1 stycznia 2022 r.
• zasady stosowania kodów GTU i kodów procedur w JPK_VAT
• zasady ujmowania w JPK paragonów z NIP uznawanych za faktury uproszczone,
• najczęstsze błędu w JPK i ich korekta
• czy można stosować kod MPP w JPK pomimo jego likwidacji,
• pozostałe zmiany.

---

8. Sprzedaż towarów do innych krajów UE – e-commerce – zmiany od 1 lipca 2021 r., w tym:

---

• podmioty zobowiązane do rejestracji w OSS lub innych krajach UE,
• pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość (WSTO) i sprzedaży na odległość towarów zaimportowanych z państw trzecich (SOTI),
• korekta rozliczeń w ramach systemu OSS,
• sprzedaż towaru dla zagranicznego podmiotu nie posiadającego NIP UE – jak należy zakwalifikować,
• WSTO a brak właściwych dokumentów potwierdzających wywóz do innego kraju UE,
• omówienie nowych zasad na praktycznych przykładach – sprzedaż towarów do innych krajów UE, świadczenie usług dla konsumentów z innych krajów UE, sprzedaż na odległość towarów zaimportowanych,
• inne zagadnienia związane z OSS – kursy walut, ewidencja, skutki braku terminowej rejestracji.

---

9. Pozostałe zagadnienia, w tym:

---

• faktury korygujące „na minus” – praktyczne problemy,
• stawka 0 % w eksporcie a brak dokumentów celnych,
• WNT paliw i samochodów – projektowane zmiany po wyroku TSUE,
• sprzedaż nieruchomości – praktyczne problemy ze stawką VAT,
• subwencja z PFR i inne formy wsparcia a VAT,
• pozostałe wybrane najnowsze orzecznictwo i interpretacje

---

10. Pytania i odpowiedzi.

---

2 dzień – Podatek dochodowy

---

1. Zmiany w przepisach Nowego Ładu w trakcie 2022 r., w tym:

---

• nowe zasady wyliczania wynagrodzeń pracowników w związku z rozporządzeniem z 7 stycznia 2022 r. i zmianami ustawy w lutym 2022 r.,
• zmiany w zakresie ulgi dla klasy średniej,
• inne zmiany w Nowym Ładzie uchwalone do dnia szkolenia.

---

2. Zmiany w zakresie amortyzacji i najmu, w tym:

---

• zakaz amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych w PIT i CIT a budynki o mieszanym charakterze i inwestycje w obcym środku trwałym,
• ograniczenie amortyzacji w spółkach nieruchomościowych,
• kto w 2022 r. może na „starych” zasadach amortyzować lokale mieszkalne, a kogo dotyczą nowe regulacje,
• nowe zasady ustalania wartości początkowej niektórych środków trwałych.

---

3. Estoński CIT w 2022 r,  w tym:

---

• pierwsze praktyczne problemy związane z rozliczaniem estońskiego CIT,
• obowiązki przy przejściu z zasad ogólnych na tzw. CIT estoński oraz wyliczenie dochodu związanego z przejściem na nowe zasady,
• dochód z ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – na co zwrócić uwagę przy bieżącym rozliczeniu podatku dochodowego,
• zaliczki na poczet dywidendy a estoński CIT,
• zasady opodatkowania estońskim CIT, stawka estońskiego CIT, opodatkowanie dywidendy.

---

4. Minimalny podatek dochodowy, w tym:

---

• podmioty zobowiązane do płacenia minimalnego podatku dochodowego,
• jak wyliczyć minimalny podatek dochodowy,
• możliwość obniżenia podatku dochodowego w kolejnych latach o minimalny podatek dochodowy,
• praktyczne problemy związane z minimalnym podatkiem dochodowym

---

5. Podatek u źródła – zmiany i bieżące problemy:

---

• próg 2 000 000 zł i konsekwencje jego przekroczenia, zmiana zasad stosowania i liczenia limitu,
• opinia o stosowaniu preferencji,
• obowiązek składania dodatkowych zawiadomień przez płatnika,
• zmiany w zakresie certyfikatów rezydencji i obowiązku dochowania należytej staranności,
• aktualne praktyczne problemy dotyczące podatku u źródła (np.: ubezpieczenie, korzystanie z zagranicznych serwerów, opłaty licencyjne za oprogramowanie).

---

6. Wybrane inne istotne zmiany w zakresie podatku dochodowego, w szczególności:

---

• zbycie składników majątku wykorzystywanych wcześniej na podstawie leasingu – co się zmienia i kogo to dotyczy, przepisy przejściowe,
• przerzucanie dochodów – kogo dotyczy, zasady ustalania podatku dochodowego od tzw. przerzuconych dochodów,
• koszty finansowania dłużnego – zmiana zasad liczenia limitu,
• opodatkowanie spółek holdingowych (nowe zwolnienie przychodów ze zbycia udziałów/akcji),
• zmiany dotyczące cen transferowych i transakcji z podmiotami powiązanymi (m.in. w zakresie refakturowania, zwolnień z obowiązku sporządzania dokumentacji, definicji podmiotów powiązanych),
• ceny transferowe a transakcje powyżej 500.000 zł – o co chodzi, kto ma obowiązek pobierania oświadczeń od kontrahentów i sporządzenia dokumentacji już za 2021 r.,
• nielegalne zatrudnienie – konsekwencje dla podatników i płatników.

---

7. Ulgi podatkowe dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą – praktyczne omówienie zasad i zakresu stosowania, w tym:

---

• nowa ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu (komu przysługuje, zasady korzystania, wysokość odliczenia),
• ulga na ekspansję produktową (kto, co i na jakich zasadach może odliczyć, kalkulowanie wysokości odliczenia),
• ulga na robotyzację (pojęcie robotyzacji, koszty kwalifikowane, wysokość i zasady odliczenia),
• ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową (pojęcia, wydatki objęte preferencjami, wysokość odliczeń),
• odliczenia związane z posiadaniem zabytkowych nieruchomości (kto, kiedy i ile może odliczyć),
• ulga na nabycie terminala płatniczego,
• ulga na nabycie spółki krajowej i zagranicznej (komu przysługuje, warunki korzystania).

---

8. Wybrane zmiany w Nowym Ładzie dla pracowników, płatników i ulg podatkowych, w tym:

---

• ulga dla tzw. „klasy średniej” – kiedy i na jakich warunkach można z niej skorzystać,
• jak wyliczyć wysokość ulgi dla klasy średniej i pułapki związanej z jej wprowadzeniem,
• nowe obowiązki płatników,
• obliczanie podatku przez pracodawców po nowelizacji przepisów,
• zmiany w udostępnianiu pracownikom aut służbowych do celów prywatnych.
• zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
• likwidacja preferencyjnego rozliczenia osób samotnie wychowujących dzieci i nowe zwolnienie w podatku dochodowym
• zwolnienie dla dużych rodzin (dzieci 4 +),
• ulga dla emerytów kontynuujących aktywność zawodową.

---

9. Wybrane zmiany wynikające z Nowego Ładu od 1 stycznia 2023 r., w tym:

---

• raportowanie ksiąg i ewidencji (nowe JPK_PIT, JPK_CIT, JPK_Ryczałt),
• ukryta dywidenda – co to jest, kogo dotyczy i skutki nowej regulacji dla podatników podatku dochodowego,
• nowe limity obrotu bezgotówkowego i podatkowe skutki ich naruszenia.

---

10. Aktualne wybrane zagadnienia, w tym najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych

---

11. Pytania i odpowiedzi.

---