Celem szkolenia jest zaprezentowanie uczestnikom najnowszych zmian w przepisach podatkowych oraz orzecznictw sądów administracyjnych i wyjaśnień organów podatkowych.
1 dzień
VAT 2020 – zmiany oraz bieżące problemy
1. Zmiany dotyczące podatku VAT wynikające z „tarczy antykryzysowej”, w tym:
- zmiana terminu JPK_VDEK,
- przesunięcie terminu stosowania nowej matrycy stawek VAT,
- zmiany w zakresie WIS oraz indywidualnej interpretacji przepisów prawa,
- zmiany wynikające z rozporządzenia z 25 marca 2020 r., w tym zmiana stawek VAT na wybrane towary i usługi
- pozostałe zmiany.
2. Zasady stosowania stawki 0 % w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- obowiązek podania NIP UE przez kontrahenta – wymogi dokumentacyjne,
- nowa rola informacji podsumowującej – kiedy błędy w informacji podsumowującej pozbawią podatnika prawa do zastosowania stawki 0 %,
- nowe zasady dokumentowania WDT wynikające z rozporządzenia unijnego,
- jakie zasady (z rozporządzenia UE czy polskiej ustawy) dotyczące dokumentowania WDT należy stosować od 1 stycznia 2020 r. – skutki wyboru każdego z rozwiązań,
- stosowanie stawki 0 % w WDT po nowelizacji na wybranych przykładach,
- wywóz towarów przez sprzedawcę lub nabywcę – jakie dokumenty należy posiadać.
3. Zakaz wystawiania faktur do paragonów od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- kiedy nie będzie można wystawić faktury do paragonu, a kiedy będzie taki obowiązek,
- sankcje za wystawienia faktury do paragony dla nabywcy i sprzedawcy,
- wyjątki od zakazu wystawiania faktur do paragonu,
- zwrot paragonu a możliwość wystawienia faktury,
- nota korygująca do danych nabywcy a nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
- faktury do paragonów wystawionych przez wejściem nowych przepisów – regulacje przejściowe,
- sposób postępowania w przypadku popełnienia błędu.
4. Pozostałe zmiany w VAT od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- transakcje łańcuchowe – nowe zasady określania tzw. dostawy ruchomej i praktyczne konsekwencje nowelizacji,
- magazyny konsygnacyjne (call of stock) – nowe regulacje,
- jednolity rachunek podatkowy – zasady zaliczania wpłat na poczet zaległości podatkowych,
- zapłata na konto niewidniejące na tzw. białej liście podatników a odpowiedzialność solidarna za zobowiązania kontrahenta w VAT,
- kasy on-line – kto ma obowiązek ich stosowania od 1 stycznia 2020 r.,
- podstawowe zasady stosowania kas on-line.
5. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności od 1 listopada 2019 r. – praktyczne problemy, w tym:
- zakres transakcji objętych obowiązkowym split paymentem – kto, kiedy i jakim zakresie musi go stosować,
- zasady oznaczania faktur zwrotem „mechanizm podzielonej płatności”,
- sankcje za naruszenie nowych przepisów przez sprzedawcę i nabywcę,
- potrącenia i kompensaty – jaka kwota VAT powinna być wykazana na przelewie,
- zbiorcze przelewy split payment – konsekwencje nieprawidłowych zbiorczych przelewów,
- odwrotne obciążenie – jego likwidacja w związku z obowiązkowym split paymentem i zasady stosowania w okresie przejściowym,
- pominięcie zapłaty w MPP lub nieoznaczenia faktury – sposób korekty błędów,
- pozostałe praktyczne problemy (m.in. zajęcia komornicze, wpłaty do depozytu, itp.).
6. Nowe wymogi dotyczące rejestrów VAT w 2020 r., w tym:
- jakie nowe dane muszą zawierać rejestry VAT od 1 kwietnia 2020 r.
- sposób przygotowania się do zmian – na co zwrócić uwagę.
7. Nowy JPK_VDEK od 1 lipca 2020 r., w tym:
- terminy wprowadzenia nowego JPK przez poszczególne grupy podatników,
- konsekwencje likwidacji odrębnej deklaracji VAT i wprowadzenie nowego JPK_VDEK,
- konsekwencje błędów w JPK_VDEK,
- nowe zasady ujmowania w JPK faktur wystawionych do paragonów,
- nowe regulacje dotyczące korekt danych w JPK_VDEK – obowiązek korekty w terminie 14 dni,
- sankcja 500 zł za każdy błąd w JPK – kiedy i na jakich zasadach będzie stosowana.
8. Zmiana stawek VAT od 1 lipca 2020 r., w tym:
- nowa matryca stawek VAT – najważniejsze zmiany,
- nomenklatura scalona CN – konsekwencje jej zastosowania dla preferencyjnych stawek VAT,
- główne zmiany w preferencyjnych stawkach VAT – grupy czynności objęte zmianą,
- zmiany w systemie ryczałtowym dla rolników,
- wiążąca interpretacja stawkowa (WIS) – kto, kiedy i na jakich zasadach może o nią wystąpić, moc ochronna WIS,
- zaliczki na dostawy, które będą dokonywane po 1 lipca 2020 r.
9. Pozostałe wybrane zmiany w 2019 r. i 2020 r., w tym:
- nowa definicja pierwszego zasiedlenia od 1 września 2019 r. i konsekwencje tej zmiany dla zakresu zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości zabudowanych,
- zmiany w zakresie rozliczania VAT od importu towarów w deklaracji VAT od 1 kwietnia i 1 lipca 2020 r.
10. Bieżące problemy – najnowsze orzecznictwo i interpretacje, w tym:
- brak uszczuplenia należności budżetu państwa, a obowiązek zapłaty VAT wykazanego na fakturze,
- moment powstania obowiązku podatkowego w usługach budowlanych po wyroku TSUE – czy i kiedy protokół decyduje o dacie wykonania usługi,
- ulga na złe długi a wyrejestrowanie kontrahenta z rejestru podatników VAT w wyroku TSUE,
- opóźnienie w otrzymaniu faktury dotyczących WNT i importu usług – zasady postępowania przed i po upływie 3 miesięcy,
- karty paliwowe – praktyczne skutki najnowszego wyroku TSUE,
- pozostałe najnowsze wybrane orzeczenia.
11. Pytania i odpowiedzi.
2 dzień
Podatek dochodowy 2020 – zmiany i praktyczne problemy
1. Zmiany w podatku dochodowym wynikające z tzw. tarczy antykryzysowej, w tym:
- zmiany terminów podatkowych,
- nowe zasady odpisywania straty za rok 2020,
- odroczenie stosowania ulgi na złe długi u dłużnika a COVID 2019,
- zwolnienie z podatków pomocy otrzymywanej w związku z epidemią,
- możliwość rezygnacji w trakcie roku z zaliczek uproszczonych,
- zasady obliczania zaliczek od wynagrodzeń w okresie epidemii,
- zwolnienie świadczeń postojowych,
- zmiany w podatku dochodowy od nieruchomości komercyjnych,
- pozostałe zmiany.
2. Nowa ulga na złe długi w podatku dochodowym od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- nowe przepisy dotyczące zatorów płatniczych i skutki ich naruszenia w podatku dochodowym,
- niezapłacone faktury u wierzyciela – zasady korzystania z nowej ulgi na złe długi w rozliczeniu rocznym i przy zaliczkach miesięcznych,
- niezapłacone faktury u dłużnika – kiedy należy podwyższyć podstawę opodatkowania,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi u dłużnika i wierzyciela,
- transakcje z kontrahentami zagranicznymi i podmiotami powiązanymi a niezapłacone faktury,
- zwolnienia w podatku dochodowym (np.: specjalne strefy ekonomiczne, stowarzyszenia, itp.) a nowa ulga na złe długi,
- niezapłacone faktury za środki trwałe a ulga na złe długi,
- ulga na złe długi a faktury na przełomie 2019/2020.
3. Biała księga podatników a koszty uzyskania przychodów od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- kiedy istnieje obowiązek opłacania na konto wykazane na tzw. białej liście podatników,
- sposób dokumentowania weryfikacji i moment na który należy sprawdzać konto kontrahenta,
- sposób postępowania gdy konieczna jest zapłata na konto nie widniejące w wykazie,
- zawiadomienie organu podatkowe o zapłacie na konto spoza wykazu – kiedy należy je wysłać, termin, forma i właściwość urzędu skarbowego,
- faktury na przełomie 2019/2020 a zapłata na konto spoza białej listy,
- praktyczne problemy ze stosowaniem nowych przepisów (w tym faktoring, cesja, zapłata na konta depozytowe),
- zapłata na tzw. rachunki wirtualne a koszty uzyskania przychodów.
4. Niewłaściwa forma płatności a koszty uzyskania przychodów od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- obowiązkowy split payment – pominięcie zapłaty w ramach obowiązkowej metody podzielonej płatności a koszty uzyskania przychodów,
- skutki zapłaty z pominięciem MPP faktur oznaczonych dobrowolnie oznaczeniem „mechanizm podzielonej płatności”,
- sposób liczenia limitu 15.000 zł a ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów związane z forma płatności.
5. Koszty finansowania własnego – nowe regulacje od 1 stycznia 2020 r., w tym:
- jakie korzyści podatkowe daje pozostawienie zysku w spółce lub wniesienie dopłat,
- sposób wyliczenia kwot, które mogą być zaliczone w koszty uzyskania przychodów w ramach tzw. kosztów finansowania własnego,
- który pozostawiony zysk i które wniesione dopłaty można uwzględnić przy wyliczaniu kosztów finansowania dłużnego w 2020 r.
6. Pozostałe zmiany w podatku dochodowym w 2020 r., w tym:
- stawka CIT 9 % – nowe limity uprawniające do korzystania z tej preferencji i zasady ich ustalania,
- nowe zasady odliczania straty z lat wcześniejszych – w tym wg jakich zasad należy odliczać straty z zeznaniu rocznym za 2019 r.,
- zmiany w zakresie zeznań rocznych, terminów i zasad ich składania w 2020 r.
- faktury zakupowe wystawione do paragonów – koszt netto czy brutto.
7. Danina solidarnościowa, w tym:
- dodatkowe zeznanie roczne dotyczące daniny solidarnościowej za 2019 r. – kto musi je złożyć,
- zasady obliczania daniny solidarnościowej,
- które dochody i z jakie okresu uwzględnia się przy obliczaniu tzw. daniny solidarnościowej.
- praktyczne problemy związane z odliczaniem tzw. daniny solidarnościowej.
8. Podatek u źródła – zasady poboru, w tym:
- kto, kiedy i w jakich przypadkach powinien pobrać podatek u źródła,
- zasady stosowania stawek z ustawy, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i zwolnień,
- obowiązek dochowania należytej staranności w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów – na czym polega i jakie działania należy podjąć,
- rzeczywisty właściciel otrzymywanych należności (beneficial owner) a zasady poboru podatku u źródła,
- certyfikat rezydencji – kto, kiedy i w jakiej formie musi go posiadać, skutki braku certyfikatu rezydencji,
- wypłata należności powyżej 2 mln zł – ograniczenia w zakresie stosowania obniżonych stawek i zwolnień oraz nowe przedłużenie wyłączeń ze stosowania nowych zasad,
- brak możliwości poboru podatku u źródła a zasady postępowania,
- wypłata wybranych należności – praktyczne problemy dotyczące podatku u źródła.
9. Transakcje z podmiotami powiązanymi – praktyczne problemy, w tym:
- faktury korygujące pomiędzy podmiotami powiązanymi,
- obowiązki związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi w 2020 r. (dokumentacja, oświadczenie, TP-R, oznaczenia w JPL_VDEK),
- transakcje z podmiotami powiązanymi a klauzula unikania opodatkowania,
- nieodpłatne świadczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi,
- praktyczne doświadczenia z kontroli cen transferowych.
10. Bieżące problemy oraz najnowsze wyroki sądowe i interpretacje organów podatkowych, w tym:
- preferencyjne opodatkowanie 5 % stawką dochodów osiąganych z prawa własności przemysłowej (tzw. innovation box) – zasady stosowania w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów,
- ulga dla młodych od 1 sierpnia 2019 r.,
- zmiana stawki PIT, pracowniczych kosztów uzyskania przychodów i kwoty wolnej od podatku od 1 października 2019 r.,
- samochody w firmie – praktyczne problemy (np.: czynsz najmu samochodu, część odsetkowa i kapitałowa raty leasingowej a ograniczenia kosztów uzyskania przychodów, koszty napraw powypadkowych).
11. Pytania i odpowiedzi.
Dzień 1
09:30 – 10:00 | Logowanie uczestników |
10:00 – 11:30 | Szkolenie |
11:30 – 11:45 | Przerwa |
11:45 – 13:30 | Szkolenie |
13:30 – 14:00 | Przerwa |
14:00 – 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie szkolenia |
Dzień 2
08:30 – 09:00 | Logowanie uczestników |
09:00 – 10:30 | Szkolenie |
10:30 – 10:45 | Przerwa |
10:45 – 12:30 | Szkolenie |
12:30 – 13:00 | Przerwa |
13:00 – 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
- kilkuset artykułów o tematyce prawno-podatkowej opublikowanych m.in. na łamach „Rzeczpospolitej”, „Gazety Prawnej”, miesięcznika „Rachunkowość”, „Doradcy Podatnika”
- oraz ponad 100 publikacji książkowych (m.in. „Samochody w firmie od 1 kwietnia 2015 r.”, „VAT 2015”, „Leksykon podatku dochodowego od osób prawnych 2015”, „Leksykon Pracodawcy 2015”, „Leksykon działalności gospodarczej”, „Dochody uzyskane za granicą”).
Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym. Członek Rady Celno – Akcyzowej przy Ministerstwie Finansów I i II kadencji.
Członkini Podlaskiego Stowarzyszenia Właścicielek Firm – Klub Kobiet Biznesu, członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców Podatkowych, członek Komisji Rewizyjnej Ogólnopolskiego Stowarzyszenia Podatkowego. Była również członkiem Rady Programowej „Monitora Celnego i Podatkowego” oraz redaktorem merytorycznym „Wskazówek podatkowych”. Posiada międzynarodowy certyfikat menadżerski wydany przez The Institute of Leadership and Management w Londynie (ILM). 26 marca 2014 r. za całokształt działalności zawodowej i społecznej zajęła I miejsce w kategorii „Kobieta Wzór” w konkursie „Kobiety są przyszłością” organizowanym przez Podlaską Fundację Rozwoju Regionalnego w ramach międzynarodowego projektu Women.
1000 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby
500 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w wybranym dniu
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com