1. Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania:

• Modelowa Konwencja OECD
  
• Istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w hierarchii aktów prawnych
• Znaczenie Komentarza OECD do Modelowej Konwencji
• Problemy z interpretacją treści umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

2. Certyfikaty rezydencji

• Pojęcie certyfikatu rezydencji
  
• Obowiązek posiadania certyfikatu rezydencji (relacja pomiędzy ustawą a umową o unikaniu podwójnego opodatkowania)
• Okres ważności certyfikatu rezydencji
• Problemy praktyczne związane z certyfikatami rezydencji

3. Opodatkowanie odsetek podatkiem u źródła

• Definicja odsetek na gruncie Konwencji Modelowej i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Zasady unikania podwójnego opodatkowania odsetek
• Klauzula beneficial owner
• Pojęcie zapłaty odsetek

4. Opodatkowanie należności licencyjnych podatkiem u źródła

• Definicja należności licencyjnych (prawa autorskie i pokrewne, prawo własności przemysłowej)
  
• Zasady unikania podwójnego opodatkowania
• Programy komputerowe
• Bazy danych
• Umowy franczyzowe
• Urządzenia przemysłowe, w tym środki transportu
• Prawo do wizerunku
• Inne praktyczne problemy w zakresie przedmiotu należności licencyjnych

5. Opodatkowanie usług o charakterze niematerialnym podatkiem u źródła

• Problem otwartego katalogu świadczeń niematerialnych w ustawach o podatkach dochodowych
  
• Miejsce świadczenia usługi a obowiązek poboru podatku u źródła
• Zasady unikania podwójnego opodatkowania

6. Opodatkowanie dywidend i innych dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych podatkiem u źródła

7. Zwolnienie z opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych

8. Transgraniczne zbycie majątku nieruchomego, ruchomego oraz praw majątkowych

• Zbycie udziałów w spółkach
• Zbycie praw autorskich, patentów
• Zbycie wierzytelności, w tym konwersja wierzytelności na udziały

9. Opodatkowanie pracy najemnej świadczonej przez nierezydentów w Polsce

• Ustalanie rezydencji (relacja między przepisami ustaw podatkowych a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania)
• Pojęcie osiągania dochodów na terenie danego państwa przez nierezydenta

10. Zakup usług świadczonych przez zagraniczne przedsiębiorstwa żeglugi powietrznej

11. Obowiązki płatnika podatku u źródła

• Moment poboru podatku
• Pojęcie zapłaty należności
• Kursy walut a podatek u źródła
• Problem ubruttowienia należności
• Obowiązki formalne
• Deklaracje i informacje wymagane w związku należnościami wypłacanymi na rzecz nierezydentów