1. Puste faktury, nieistniejący podatnik, karuzele podatkowe – jak zmniejszyć ryzyko i nie dać się uwikłać w przestępstwo podatkowe?

2. JPK jako narzędzie kontroli podatkowej na dziś oraz planowane zmiany w tym zakresie na przyszłość.

3. Odwrotne obciążenie, solidarna odpowiedzialność czy podzielona płatność? – bieżące problemy oraz planowane zmiany.

4. Zaostrzona weryfikacja składanych deklaracji i informacji podsumowujących, w tym obostrzenia dotyczące zwrotów podatku VAT

• zakres przesłanek umożliwiających organowi wykreślenie z rejestru podatnika VAT
• wstrzymanie zwrotu na wniosek innych niż podatkowe organów ścigania
• nowe limity transakcji bezgotówkowych i ich wpływ na możliwość ubiegania się o
  przyśpieszony termin zwrotu VAT
• pozostałe warunki ubiegania się o przyśpieszony termin zwrotu VAT

5. Polityka dotycząca rejestracji podatników VAT oraz wykreślania podatników z rejestru czynnych podatników – skutki i zagrożenia dla obrotu gospodarczego

• sytuacje, w których organ podatkowy może odmówić rejestracji podmiotu jako
  podatnika VAT
• zakres przesłanek umożliwiających organowi wykreślenie z rejestru podatnika VAT
• bezpośredni lub pośredni udział w transakcji karuzelowej a utrata statusu podatnika
  VAT
• konsekwencje związane z utratą statusu czynnego podatnika VAT
• możliwość ponownego uzyskania statusu czynnego podatnika VAT

6. Bieżące problemy w zakresie odwrotnego obciążenia w transakcjach
dokonywanych na terytorium kraju

• towary z zakresu branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem, a limit jednolitej
  gospodarczo transakcji
• weryfikacja statusu podatnika VAT na potrzeby odwrotnego obciążenia
• opodatkowanie podwykonawstwa usług budowlanych w ramach odwrotnego
  obciążenia (nowy zał. nr 14)
• przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w
  życie przepisów, a zakończonych po wejściu w życie przepisów
• kogo należy uznawać za podwykonawcę?
• weryfikacja statusu wykonawcy i nabywcy: na dzień wykonania prac czy na dzień powstania obowiązku podatkowego?
• ryzyka związane z nieprawidłową kwalifikacją czynności
• praktyczne zasady deklarowania opodatkowania VAT usług budowlanych po zmianie przepisów i wydaniu objaśnień podatkowych

7. Terminy ewidencjonowania i rozliczania WNT, importu usług oraz dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca

• wykazywanie podatku należnego
• ujęcie podatku naliczonego
• konsekwencje zbyt późnego otrzymania faktur, dla przypadków gdy podatek jest rozliczany w mechanizmie reverse chargé

8. Sankcje podatkowe za zawyżenie zwrotu lub zaniżenie zobowiązania podatkowego w VAT

• sankcja 30 % w przypadku ujawnienia nieprawidłowości w rozliczaniu podatku VAT przez organy podatkowe
• sankcja 20% w przypadku dobrowolnej korekty przez podatnika po zakończonej kontroli
• sankcja 100% z tytułu „pustych faktur” bez możliwości dokonania korekty
• przypadki niestosowania sankcji
• zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r., a sankcje
• zgodność przepisów sankcyjnych z prawem unijnym
• sankcje związane z przepisami w zakresie tzw. ulgi na złe długi

9. Zmiany obowiązujące od lipca 2017 r. dotyczące zwolnień przedmiotowych (usługi pośrednictwa finansowego i ubezpieczeniowego)

10. Inne bieżące problemy w rozliczaniu podatku VAT

11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia