1. Zasady ustalania nieograniczonego oraz ograniczonego obowiązku podatkowego

2. Siedziba oraz miejsce zamieszkania jako kryteria determinujące nieograniczony obowiązek podatkowy

3. Uzyskiwanie przychodów na terytorium RP jako kryterium determinujące ograniczony obowiązek podatkowy – nowa regulacja 1 stycznia 2017 r.

• Siedziba dla celów podatkowych a uzyskiwanie przychodów na terytorium RP
• Miejsce zamieszkania dla celów podatkowych a uzyskiwanie przychodów na terytorium RP
• Miejsce zawarcia umowy a uzyskiwanie przychodów na terytorium RP
• Miejsce spełnienia świadczenia a uzyskiwanie przychodów na terytorium RP

4. Zakład jako przykład ograniczonego obowiązku podatkowego

• Oddział/przedstawicielstwo – kiedy zakład?
• Budowa/plac budowy – kiedy zakład?
• Pełnomocnik/niezależny przedstawiciel – kiedy zakład?

5. Dywidendy jako przykład należności opodatkowanej podatkiem u źródła

• Jak definiować dywidendę?
• Kiedy stawka krajowa? Kiedy stawka z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
• Konstrukcja beneficial owner?

6. Odsetki jako przykład należności opodatkowanej podatkiem u źródła

• Jak definiować odsetki?
• Kiedy stawka krajowa? Kiedy stawka z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
• Konstrukcja beneficial owner?

7. Należności licencyjne jako przykład należności opodatkowanej podatkiem u źródła

• Jak definiować należności licencyjne?
• Kiedy stawka krajowa? Kiedy stawka z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
• Konstrukcja beneficial owner?

8. Należności licencyjne a wynagrodzenie artystów i sportowców

• Kto jest artystą? Kto jest sportowcem?
• Co znaczy publiczne wykonanie utworu?
• Jak w przypadku spółek estradowych?

9. Wynagrodzenie uzyskiwane przez zagraniczne przedsiębiorstwa żeglugi powietrznej i morskiej – nowe orzecznictwo oraz nowe interpretacje

10. Zakup usług o charakterze niematerialnym jako przykład zysków z przedsiębiorstwa opodatkowanych w miejscu rezydencji

11. Certyfikat rezydencji a podatek u źródła – znaczenie regulacji prawnej i praktyka

• Certyfikat rezydencji za okres który minął
• Certyfikat rezydencji na okresy przyszłe
• Certyfikat rezydencji bez zaznaczenia okresu którego dotyczy
• Oryginał czy kopia? – analiza orzecznictwa oraz praktyk

12. Obowiązki płatnicze oraz dokumentacyjne

• CIT10 a dokument IFT – podobieństwa i różnice
• Dokument IFT a zakup w zakładzie nierezydenta położonym na terytorium RP
• Pozostałe obowiązki dokumentacyjne np. oświadczenia – kiedy i od kogo żądać?

13. Metody wyłączające podwójne opodatkowanie

14. Klauzula obejścia prawa w tym mała klauzula obejścia prawa a podatek u źródła – nowa regulacja prawna

15. Pytania i odpowiedzi