Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestników wiedzy o nowych zasadach rozliczania przemieszczeń towarów do magazynów konsygnacyjnych w celu późniejszej dostawy. Szkolenie w sposób praktyczny przedstawia jakie obowiązki oraz jakie uprawnienia spoczywają od 1 lipca 2020 r. na polskich podatnikach zainteresowanych współpracą z unijnymi kontrahentami. Zagadnienia omawiane są nie tylko z uwzględnieniem unijnych wytycznych, lecz także na przykładach konkretnych sytuacji faktycznych. Pozwala to łatwiej przyswoić nowe zasady rozliczania VAT magazynów konsygnacyjnych, w tym prawidłowo wypełniać informację podsumowującą w zakresie przemieszczeń towarów.
1. Istota i korzyści z procedury magazynu typu call-off stock.
2. Jak interpretować pojęcie „magazyn”?
3. Warunki do spełnienia, by korzystać z uproszczenia.
- Jakie zapisy powinny się tam znaleźć?
- Status dostawcy i nabywcy.
- Rejestracja do VAT za granicą a prawo do skorzystania z procedury.
- Treść i forma.
- Raportowanie przemieszczeń w informacji podsumowującej VAT-UE.
- Czy błędy i zaniechania nabywcy mają wpływ na korzystanie z procedury?
4. Okres na pobranie towarów z magazynu konsygnacyjnego.
- Jak liczyć 12 miesięcy?
- Co jeśli okres zostanie przekroczony?
- Identyfikowanie towarów oznaczonych co do gatunku.
- Powrót towarów do kraju przed upływem 12 miesięcy.
- Zastąpienie nabywcy – czy zyskuje się kolejne 12 miesięcy?
5. Zastąpienie dotychczasowego nabywcy.
- Warunki jakie musi spełniać nowy nabywca.
- Czy wielokrotne zastąpienie jest możliwe?
- Zastąpienie częściowe.
- Jak ująć zastąpienie w ewidencji?
- Jak ująć zastąpienie w informacji podsumowującej?
6. Czy można wysłać towar przechowywany w magazynie do innego kraju?
7. Utrata, zniszczenie kradzież towarów z magazynu.
- Kiedy procedura przestaje być wypełniana?
- Co w przypadku niewielkich strat?
- Moment powstania obowiązku podatkowego
8. Przykłady prawidłowego wypełnienia informacji podsumowującej VAT-UE.
- Pobranie towarów przez nabywcę.
- Sprzedaż towarów poza procedurą typu call-off stock.
- Rozpoczęcie przemieszczenia w jednym miesiącu a zakończenie w następnym miesiącu.
- Kilka przemieszczeń dla tego samego nabywcy w jednym miesiącu.
- Przemieszczenie z jednego magazynu do drugiego magazynu.
- Upływ 12 miesięcy bez pobrania.
- Utrata, zniszczenie, kradzież towarów.
- Powrót towarów do kraju.
9. Magazyn konsygnacyjny w Polsce.
- Jakie warunki musi spełnić polski podatnik?
- Obowiązek informacyjny wobec naczelnika urzędu skarbowego.
- Moment rozpoznania obowiązku podatkowego z tytułu WNT.
- Odliczenie VAT naliczonego.
10. Przepisy przejściowe.
- Jak traktować towary, które zostały przemieszczone przed 1 lipca 2020 r.?
| 09:30 – 10:00 | Logowanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Przerwa |
| 14:00 – 16:00 | Szkolenie |
| 16:00 | Zakończenie szkolenia |
 |
Hubert Grzyb – adwokat, doradca podatkowy, ekspert w zakresie podatku od towarów i usług (VAT). Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT na rzecz polskich oraz zagranicznych firm. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług. Przeprowadził ok. 500 szkoleń, w tym m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych. |
400 zł + 23% VAT – koszt transmisji online dla jednej osoby
600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w szkoleniu stacjonarnym
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
