PROGRAM 

 CZĘŚĆ 1

1. Zasady składania korekty nowego JPK_V7

---

2. Korekta wpływająca na wysokość podatku u sprzedawcy – PRZYKŁADY PRAKTYCZNE

---

3. Korekta wpływająca na wysokość podatku u nabywcy – PRZYKŁADY PRAKTYCZNE

---

4. Pomyłki w danych sprzedawcy i nabywcy – zasady korygowania w nowym JPK_7

---

5. Korekta gdy zastosowano błędny kod w nowym JPK_V7

---

6. Korekta w nowym JPK_V7 u wierzyciela, gdy korzysta z ulgi na złe długi

---

7. Korekta w nowym JPK_V7 u dłużnika

8. Wnioski i podsumowania – KRÓTKI PORADNIK

---

• Dwie zasady stosowania kursu waluty do rozliczeń transakcji – wybór należy do podatnika
• Według jakiego kursu waluty przeliczać faktury wystawione w walucie obcej potwierdzające sprzedaż usług poza granicami kraju
• Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty
• Czy trzeba przeliczać kwotę otrzymanej zapłaty, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej
• W jaki sposób określać kursy walut przy krajowych fakturach zaliczkowych i fakturach końcowych
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać fakturę korygującą „in plus”
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zbiorczą fakturę korygującą
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zmniejszenie podstawy opodatkowania przy WNT
• Jak ustalać kursy walut, gdy fakturę wystawia zagraniczny kontrahent
• Jak ustalać kursy walut w przypadku WNT, na poczet którego nabywca przekazał zaliczkę
• Czy kupujący może samodzielnie ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca określił ją tylko w walucie obcej

CZĘŚĆ 2

Jakie kary grożą za błędy w nowym pliku JPK_VAT i jak ich uniknąć?

1. Jakie sankcje z kks grożą za błędy w ewidencji i nowym JPK

---

2. Kary za błędy w części ewidencyjnej nowego JPK_V7

---

3. Kary za błędy w części deklaracyjnej nowego JPK_V7

---

4. Czynny żal – czy zawsze jest niezbędny i kiedy wymagany

---

5. Kiedy składanie czynnego żalu nie jest konieczne mimo popełnionych błędów w JPK

---

6. Czy korekta JPK_VAT uchroni od sankcji z kks w przypadku błędów w ewidencji

---

7. Kiedy nie jest możliwe skorzystanie z czynnego żalu

---

8. Jak skutecznie złożyć czynny żal w nowych okolicznościach

---

9. Kiedy grożą kary pieniężne za błędy w ewidencji VAT

---

10. Podsumowanie i wnioski praktyczne

---

CZĘŚĆ 3

ZMIANY VAT 2021 a rozliczenia VAT w JPK , w tym m.in.:

1. Zmiany VAT wynikające ze SLIM VAT a rozliczenia JPK

---

2. Co z rozliczeniem sprzedaży paragonowej w nowym JPK

---

3. Ewidencjonowania paragonów uznanych za faktury uproszczone w nowym JPK

---

4. E – faktury w 2021 roku

---

CZĘŚĆ 4

JPK 2020/2021 – poradnik praktyczny

1. Charakterystyka poszczególnych grup towarowo-usługowych oznaczana kodami GTU

---

• Zasady stosowania rozliczeń w nowym JPK_VAT
• Oznaczenie grup towarowo-usługowych, czyli nowe kody GTU_01-GTU_13
• Do jakich typów faktur stosujemy kody GTU a do jakich nie

---

Pytania i odpowiedzi w tym m.in:

• W przypadku jakich dokumentów wpisywanie kodów do ewidencji będzie obowiązkowe według MF?
• Czy należy wpisywać kody GTU na fakturze od 1 października?
• Jakie będą konsekwencje błędnego przyporządkowania danej pozycji do grupy towarowej?
• Czy kody towarowe mają zastosowanie do transakcji reverse chargé
• Czy sprzedaż towaru na rzecz zagranicznego kontrahenta trzeba oznaczyć kodami GTU
• Czy sprzedaż alkoholu na paragon musi mieć oznaczenie GTU_01
• Czy stosowanie kodu GTU_03 do oleju opałowego zależy od statusu nabywcy
• Czy używane towary powinny mieć oznaczenie GTU_06
• Czy kody GTU_06 obejmują sprzedaż starego komputera, pendrive?
• Czy sprzedaż elektroniki dokumentowana fakturą wystawioną do paragonu powinna być oznaczona kodem GTU_06
• Czy jeśli wystawimy fakturę do paragonu dla osoby fizycznej, np. na sprzęt elektroniczny, to powinniśmy dodać GTU, skoro sprzedaż była ujęta też w raporcie kasowym?
• Czy mechanik samochodowy powinien oznaczać kodem GTU swoje faktury
• Czy sprzedaż samochodów zaliczanych do środków trwałych powinna mieć oznaczenie GTU
• Czy sprzedaż opon należy oznaczać kodem GTU_07?
• Czy zakup części samochodowych w innych krajach UE musi być oznaczony kodem GTU
• Czy zakup części samochodowych w innych krajach UE musi być oznaczony kodem GTU
• Czy faktury dla osób fizycznych, wystawione do paragonów, będą musiały być zaraportowane do JPK? Chodzi o sprzedaż leków w aptece.
• Czy biuro rachunkowe zwolnione z VAT musi raportować świadczone usługi księgowe
• Jak raportować wdrożenie systemu wraz z usługą szkolenia
• Czy kodem GTU_13 należy oznaczać refakturę usług transportowych
• Czy faktura dokumentująca dostawę towarów i ich transport powinna mieć oznaczenie GTU_13

---

2. Oznaczenia procedur i transakcji w ewidencji sprzedaży

---

• 13 typów procedur za pomocą symboli: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, MPP

---

Pytania i odpowiedzi w tym m.in:

• Czy sprzedaż wysyłkowa do klientów na terytorium kraju podlega oznaczeniu SW
• Czy faktury korygujące w nowym JPK_VAT z deklaracją muszą mieć oznaczenia w ewidencji (np. MPP, GTU), jeśli faktura pierwotna była rozliczona przed wprowadzeniem nowego JPK_VAT z deklaracją i nie było obowiązku stosowania powyższych oznaczeń?
• Czy oznaczenia wprowadzone w nowym JPK_VAT z deklaracją, np. MPP, MK, FP, TP, GTU, dotyczą również faktur wystawionych w okresach przed wdrożeniem nowej struktury, lecz z racji, np. momentu powstania obowiązku wykazywanych w okresie obowiązywania nowej struktury?
• Czy ujmowany w ewidencji dokument może posiadać więcej niż jedno oznaczenie?
• Jakie oznaczenia dotyczą importu towarów od podmiotu powiązanego rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy o VAT?
• W jaki sposób ujmować faktury wystawione do paragonu, jeżeli nabywcą jest podatnik w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług?
• Czy oznaczenia procedur (określone w paragrafie 10 ust. 4 rozporządzenia) dotyczą (podobnie jak oznaczenie GTU) wyłącznie transakcji sprzedażowych, czy mogą dotyczyć także transakcji zakupowych, które powodują wykazanie podstawy opodatkowania w ewidencji sprzedaży?
• Jak w JPK_VAT z deklaracją wykazywać import w ramach standardowej procedury, gdzie podstawą do odliczenia podatku VAT jest dokument celny? Czy podstawowym dokumentem jest dokument celny a nie faktura? Kogo w takim przypadku podawać w pozycjach K_40-K_43 w JPK_VAT z deklaracją jako kontrahenta – sprzedawcę z faktury nieunijnej, czy urząd celny, czyj NIP, jaki numer dokumentu (numer dokumentu celnego, czy z faktury od kontrahenta)?
• Jakie dane należy wskazać w JPK_VAT z deklaracją w części ewidencji zakupu, po otrzymaniu decyzji zwiększającej podatek VAT w imporcie towarów? Czy należy, jako numer dokumentu, wskazać numer decyzji? Czy podawać dane sprzedawcy?
• Jakich transakcji dotyczy oznaczenie EE? Czy refaktura – przez pracodawcę na rzecz pracownika – kosztów prywatnych rozmów telefonicznych podlega również oznaczeniu EE, czy tylko jeśli miejscem świadczenia tych usług jest terytorium innego państwa?
• Jaki moment jest istotny dla oceny występowania powiązań między kontrahentami oznaczanych w ewidencji znacznikiem TP?
• W jaki sposób należy prezentować w JPK_VAT z deklaracją faktury, dla których marża, zgodnie z art. 120 ustawy o podatku od towarów i usług, jest kwotą ujemną?

---

3. Oznaczanie niektórych typów dokumentów w ewidencji sprzedaży w pytaniach i odpowiedziach

---

• Kod RO – raporty kasowe
• Kod WEW – dokumenty wewnętrzne
• Kod FP – faktura wystawiona do paragonu

---

4. Ewidencja zakupów i podatku naliczonego w JPK_V7

---

• Informacje ogólne i struktura ewidencji zakupów
• Zasady ewidencjonowania i oznaczania
• Kod IM – import towarów
• Kod MPP – obowiązkowy split payment
• Oznaczanie niektórych typów dokumentów zakupu
• Ulga na złe długi w ewidencji zakupu
• Ewidencjonowanie zakupów w przypadku stosowania procedury marży

---