PROGRAM 

1. Zmiany VAT – Jak od 1 stycznia 2020 r. dokumentować prawo do stawki 0% do WDT?

• Dokumentowanie stawki 0% dla dostaw wewnątrzwspólnotowych na podstawie polskiej ustawy
• Dokumentowanie stawki 0% dla dostaw wewnątrzwspólnotowych na podstawie przepisów rozporządzenia UE 282/2011
• Różnice i wnioski

Dodatkowo opracowania:

• transakcje łańcuchowe
• magazyny konsygnacyjne 

2. Matryca VAT i klasyfikacje transakcji zagranicznych. Porównanie transakcji zakupu i sprzedaży zagranicznej – podobieństwa i różnice w rozliczaniu VAT oraz analiza największych błędów podatnika jako przestroga przed karami

3. Przygotowanie do prowadzenia nowej ewidencji. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje dla podatnika VAT

a) Analiza podatku naliczonego – kiedy faktura daje prawo do odliczenia VAT (wybrane zagadnienia)

• Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku 2020 – analiza przypadków z art.88
• Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – kontrowersje 2020
• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
• Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
• Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot, który nie był rzeczywistym dostawcą i nie można go zidentyfikować jako istniejący, gdy otrzymano towar
• Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
• Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
• Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy

b) Błędy, które nie powodują u nabywcy utraty prawa do odliczenia VAT – Możliwości karania z KKS

• Jak poprawić na fakturze błędnie podany termin płatności – wielkie ryzyko nowych czasów
• Czy otrzymywane pomyłkowo faktury wykazujemy w ewidencji oraz JPK_VAT
• Odliczenie VAT z faktury, jeśli sprzedawca popełnił błąd w danych nabywcy
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego, który został wykazany w błędnej wysokości
• Odliczenie VAT wykazanego na fakturze według zawyżonej stawki VAT kontrowersje 2020
• Nieterminowe wystawienie faktury – kontrowersje 2020
• Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

4. Nowa matryca VAT i JPK_VDEK w obliczu korekt. Jak korygować błędy na fakturze niewpływające na rozliczenie VAT? Uwaga! – możliwość karania z KKS

• Błędy w nazwach kontrahentów
• Nieprawidłowe dane podmiotów a prawo do odliczenia
• Małżonkowie bądź współwłaściciele a ujęcie danych na fakturze
• Określanie danych wystawcy faktury w przypadku jednostki macierzystej i oddziału
• Faktury po centralizacji w samorządach
• Dane na fakturze po przekształceniu spółek
• Faktura na zmarłego – rozliczenie przez spadkobiercę
• Błędne wskazywanie adresu kontrahenta
• Problemy z NIP na fakturze
• Błąd w dacie dokonania dostawy bądź świadczenia usługi
• Błędne tłumaczenie nazwy usługi/towaru na fakturze
• Błąd w opisie słownym kwoty do zapłaty
• Sposób na korygowanie nieprawidłowych danych podmiotu na fakturze

5. Korekta sprzedaży czy anulacja faktury – zasady i problemy rozliczania VAT 2020

• Anulować czy korygować – błędy podatnika VAT
• Skonto, Opusty i obniżki cen
• Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
• Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
• Termin rozliczenia faktury korygującej
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT

6. Brak zapłaty za faktury, sprzedaż wierzytelności, faktoring – skutki dla rozliczeń VAT. Dodatkowe szczegółowe opracowanie

7. Zasady rozliczania skonta w transakcjach krajowych i zagranicznych

• Sposób dokumentowania i udzielenie skonta
• W jaki sposób rozliczyć skonto w transakcjach krajowych
• W jaki sposób rozliczyć skonto w transakcjach zagranicznych
• Błędy w rozliczaniu skonta i ich skutki w VAT

8. Zasady ustalania prawidłowego kursu waluty dla rozliczeń VAT

• Dwie zasady stosowania kursu waluty do rozliczeń transakcji – wybór należy do podatnika
• Według jakiego kursu waluty przeliczać faktury wystawione w walucie obcej potwierdzające sprzedaż usług poza granicami kraju
• Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty
• Czy trzeba przeliczać kwotę otrzymanej zapłaty, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej
• W jaki sposób określać kursy walut przy krajowych fakturach zaliczkowych i fakturach końcowych
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać fakturę korygującą „in plus”
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zbiorczą fakturę korygującą
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zmniejszenie podstawy opodatkowania przy WNT
• Jak ustalać kursy walut, gdy fakturę wystawia zagraniczny kontrahent
• Jak ustalać kursy walut w przypadku WNT, na poczet którego nabywca przekazał zaliczkę
• Czy kupujący może samodzielnie ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca określił ją tylko w walucie obcej

9. Problemy dokumentacji VAT po zmianach przepisów w 2020 r. w tym m.in.: Dodatkowe opracowania problemów VAT

• Kursy walut w korektach transakcji krajowych i zagranicznych
• Czy można dzielić zamówienie, aby nie zastosować split payment
• Czy każda płatność powinna być dokonywana na rachunek z białej listy w przypadku stałej współpracy
• Jak często należy sprawdzać rachunek kontrahenta na białej liście
• Czy nabywca zostanie obciążony sankcją za odliczenie VAT z faktury za taksówkę
• Czy nazwa towaru lub usługi na paragonie i fakturze musi być identyczna
• Jak opłacić fakturę w przypadku pominięcia jej w zbiorczym przelewie dokonywanym z zastosowaniem MPP
• Jak opłacić fakturę z oznaczeniem „mechanizm podzielonej płatności”, mimo że transakcja nie podlega MPP
• Jak rozliczyć dostawę towarów na rzecz kontrahenta unijnego przed datą jego rejestracji na potrzeby transakcji wspólnotowych
• Czy wysyłka towaru do nieustalonego nabywcy to nadal eksport
• Czy opłaty za przestój pobierane przez firmy transportowe podlegają VAT
• Czy otrzymywane pomyłkowo faktury wykazujemy w ewidencji oraz JPK_VAT
• Jaka data jest istotna dla objęcia faktur zbiorczym przelewem w ramach MPP