PROGRAM

CZĘŚĆ 1

1. Faktura VAT w wersji papierowej – kiedy należy ją wystawić według zasad w 2022 r. i 2023 r.?

Procedury należytej staranności w praktyce:

---

• Zasady wystawiania dokumentacji potwierdzającej sprzedaż towarów i usług
• Co dokładnie, jakie transakcje wymagają fakturowania – analiza przypadków
• Faktura na firmę a na konsumenta i inne rodzaje faktur
• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja

---

2. Obowiązkowe dane na fakturze terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

---

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Faktury wystawione przedwcześnie i konsekwencje w VAT
• Faktury wystawione po terminie – konsekwencje podatkowe i karne
• Przykłady z życia podatnika

---

3. Zaliczki – problematyka rozliczania po nowelizacji przepisów w 2022 r. i 2023 r.

---

• Analiza specyfiki zaliczki – czy każda wpłata jest zaliczką?
• Kiedy należy ją udokumentować, a kiedy nie wystawia się faktur na zaliczki i przedpłaty?
• Jakie elementy musi zawierać faktura zaliczkowa?
• Kiedy należy umieścić na niej wyrazy: MPP, „metoda kasowa” lub „samofakturowanie”?
• Czy należy wystawić fakturę końcową gdy przedpłata wynosi 100% ceny za towar lub usługę
• Faktura końcowa – prawo czy praktyka
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
• Kontrowersyjne praktyki: Korygowanie lub anulowanie faktury zaliczkowej przed wystawieniem końcowej
• Co wliczać do wartości zaliczki ?
• Jak ustalać podstawę opodatkowania czyli elementy kalkulacyjne wartości netto zaliczki?
• Jak podstawę opodatkowania, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów i usług opodatkowanymi różnymi stawkami
• Faktura wystawiona przed otrzymaniem zaliczki – zasady i praktyka podatnika

---

4. Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne ceny czy refaktura kosztów?

---

• Czy można refakturować koszty dostawy towarów
• Dokumentowanie, termin i stawka VAT przy refakturze
• Różnica pomiędzy refakturą a zwrotem kosztów
• Faktura czy nota – zasady rozliczania
• Zasady refakturowania i obciążania w formie zwrotu kosztów
• Obciążanie dodatkowymi kosztami
• Zwrot udokumentowanych wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy lub usługobiorcy
• Problemy z życia podatnika

---

5. Faktura ustrukturyzowana kontra  faktura elektroniczna – podobieństwa i różnice, wady i zalety

---

• E-faktura – czym jest standardowa faktura elektroniczna i jakie elementy musi zawierać?
• Format wysyłki i rodzaj przesyłu faktury elektronicznej
• System EDI, platformy elektroniczne , mail – korzyści i trudności
• Porozumienie z kontrahentem czy umowa – pisemna czy ustna?
• Jak wygląda porozumienie z kontrahentem w KSeF?
• Wymogi wynikające z ustawy VAT – co strony transakcji musza sformalizować i czego przestrzegać?
• Regulamin obiegu faktur elektronicznych – z kontrahentem i wewnętrzny firmowy
• Faktura ustrukturyzowana – czym różni się od faktury elektronicznej i w jakim formacie należy ją składać
• Wady i zalety wystawiania faktury ustrukturyzowanej dla sprzedającego i kupującego? Zakres danych w fakturze ustrukturyzowanej – jak ominąć pułapki
• Zakres danych na fakturze – 20 pozycji kontra 300 –
• Jakie dane należy wprowadzać do faktury ustrukturyzowanej i czym różni się ten zakres od faktury papierowej i tradycyjnej elektronicznej
• Nadawanie, odbieranie, zmiana uprawnień do systemu KSeF – zasady działania
• Pytania i odpowiedzi o KSeF – co dziś jest obowiązkowe co fakultatywne
• Największe problemy podatnika VAT Z KSeF!
• Odpowiedzialność wystawiającego faktury

---

6. Najczęściej popełniane błędy w fakturowaniu – jak ich uniknąć?

---

CZĘŚĆ 2

7. Faktura korygująca  – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – zasady 2022/2023

---

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• Kazusy – przykładowe sytuacje z życia podatnika

---

8. Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika

---

• Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
• Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
• Kto wystawia fakturę a kto notę?
• Co powinna zawierać nota korygująca?
• Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania
• Poprawianie błędów: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika
• Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić?
• Jak akceptować notę korygująca?

---

9. Korekta VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej?

---

• Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
• Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy?

---

10. Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka

---

• Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy
• Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?

---

11. Korekta VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty. Nowe, trudne obowiązki

---

• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r.
• Nowe: uzgodnienie warunków korekty
• Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług;
• WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania
• Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt
• Rekomendacje – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać?

---

12. Faktura korygująca in plus – zasady rozliczania podatkowo i handlowo

---

• Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy
• Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy
• Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty
• Praktyka i problemy podatnika – przydatne kazusy

---

13. Faktura korygująca in minus – zasady rozliczania podatkowo i handlowo  u sprzedawcy

---

• Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r.
• Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia
• Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika
• Uzgodnienie i spełnienie warunków – jak spełnić i kto za to odpowiada?
• Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji
• Przykłady praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania

---

14. Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy – o czym bezwzględnie musi wiedzieć wystawca faktury i jakich zasad przestrzegać?

---

• Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – rewolucja dla księgowych
• Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców
• Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT
• Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym
• Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika

---

15. Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu

---

• Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety
• Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt
• Ważne zmiany w 2022 r.

---

16. Praktyka podatnika (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:

---

• Rabatu, upustu
• Skonta
• Zwrotu towarów
• Obniżki ceny
• Zwrotu zaliczki

---

17. Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?

---

• Faktura otrzymana po terminie
• Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie
• Błąd w danych nabywcy
• Błędna wysokość podatku VAT
• Błędny termin płatności
• Faktura od podmiotu nieistniejącego
• Brak zapłaty za fakturę
• Błędy w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.

---

18. Najczęściej popełniane błędy w korygowaniu faktur – jak ich uniknąć?