Loading Szkolenia

« All Events

  • This szkolenie has passed.

Szkolenie online: VAT, CIT 2020 z uwzględnieniem tarczy antykryzysowej

22/06/2020 - 23/06/2020

- 950PLN
1

Celem szkolenia jest zaprezentowanie uczestnikom najnowszych zmian w przepisach podatkowych oraz orzecznictw sądów administracyjnych i wyjaśnień organów podatkowych.

 

PROGRAM

1 dzień 

VAT 2020 – zmiany oraz bieżące problemy


1. Covid a wybrane problemy związane z rozliczeniem VAT, w tym:


  • najem – zmniejszenie czynszu, przesunięcie terminu płatności, zwolnienie z czynszu – skutki w VAT,
  • straty i niedobory a korekta VAT naliczonego,
  • zwrot zaliczek, rozwiązanie umów – konsekwencje w VAT,
  • dofinansowanie do kosztów działalności z PUP i subwencje z PFR a prawo do odliczenia VAT naliczonego,
  • możliwość odroczenia terminu zapłaty VAT,
  • ulga na złe długi – co w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej lub wyrejestrowania się z VAT dłużnika,
  • inne praktyczne problemy w VAT związane z Covid.

2. Zmiany dotyczące podatku VAT wynikające z „tarczy antykryzysowej”, w tym:


  • możliwość wydawania paragonów w formie elektronicznej – kiedy jest taka możliwość,
  • kasy on line – nowy termin,
  • zmiany wynikające z rozporządzenia wykonawczych z marca i kwietnia 2020 r., w tym zmiana stawek VAT na wybrane towary i usługi,
  • zmiana terminu JPK_VDEK,
  • przesunięcie terminu stosowania nowej matrycy stawek VAT,
  • zmiany w zakresie WIS oraz indywidualnej interpretacji przepisów prawa,
  • pozostałe zmiany.

3. Zasady stosowania stawki 0 % w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów od 1 stycznia 2020 r., w tym:


  • nowe zasady dokumentowania WDT wynikające z rozporządzenia unijnego,
  • jakie zasady (z rozporządzenia UE czy polskiej ustawy) dotyczące dokumentowania WDT należy stosować od 1 stycznia 2020 r. – skutki wyboru każdego z rozwiązań,
  • stosowanie stawki 0 % w WDT po nowelizacji na wybranych przykładach,
  • wywóz towarów przez sprzedawcę lub nabywcę – jakie dokumenty należy posiadać.

4. Zakaz wystawiania faktur do paragonów od 1 stycznia 2020 r., w tym:


  • kiedy nie można wystawić faktury do paragonu, a kiedy jest taki obowiązek,
  • gdzie powinien znaleźć się NIP na paragonie – praktyczne problemy,
  • paragony z NIP a faktury uproszczone,
  • sankcje za wystawienia faktury do paragony dla nabywcy i sprzedawcy,
  • zwrot paragonu a możliwość wystawienia faktury,
  • nota korygująca do danych nabywcy a nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
  • sposób postępowania w przypadku popełnienia błędu.

5. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności – praktyczne problemy, w tym:


  • zakres transakcji objętych obowiązkowym split paymentem – kto, kiedy i jakim zakresie musi go stosować,
  • zaliczki i faktury w walucie obcej a obowiązkowy split payment,
  • zasady oznaczania faktur zwrotem „mechanizm podzielonej płatności”,
  • sankcje za naruszenie nowych przepisów przez sprzedawcę i nabywcę,
  • potrącenia i kompensaty – jaka kwota VAT powinna być wykazana na przelewie,
  • zbiorcze przelewy split payment – konsekwencje nieprawidłowych zbiorczych przelewów,
  • pominięcie zapłaty w MPP lub nieoznaczenia faktury – sposób korekty błędów,
  • pozostałe praktyczne problemy (m.in. zajęcia komornicze, wpłaty do depozytu, itp.).

6. Nowe wymogi dotyczące rejestrów VAT w 2020 r., w tym:


  • jakie nowe dane muszą zawierać rejestry VAT,
  • nowe oznaczenia w rejestrach VAT dotyczące różnych rodzajów transakcji – kiedy i jakie kody należy stosować,
  • sposób przygotowania się do zmian – na co zwrócić uwagę.

7. Nowy JPK_VDEK od 1 lipca 2020 r., w tym:


  • terminy wprowadzenia nowego JPK przez poszczególne grupy podatników,
  • konsekwencje likwidacji odrębnej deklaracji VAT i wprowadzenie nowego JPK_VDEK,
  • konsekwencje błędów w JPK_VDEK,
  • nowe zasady ujmowania w JPK faktur wystawionych do paragonów,
  • nowe regulacje dotyczące korekt danych w JPK_VDEK – obowiązek korekty w terminie 14 dni,
  • sankcja 500 zł za każdy błąd w JPK – kiedy i na jakich zasadach będzie stosowana.

8. Zmiana stawek VAT od 1 lipca 2020 r., w tym:


  • nowa matryca stawek VAT – najważniejsze zmiany,
  • nomenklatura scalona CN – konsekwencje jej zastosowania dla preferencyjnych stawek VAT,
  • główne zmiany w preferencyjnych stawkach VAT – grupy czynności objęte zmianą,
  • zmiany w systemie ryczałtowym dla rolników,
  • wiążąca interpretacja stawkowa (WIS) – kto, kiedy i na jakich zasadach może o nią wystąpić, moc ochronna WIS,
  • zaliczki na dostawy, które będą dokonywane po 1 lipca 2020 r.

9. Bieżące problemy – najnowsze orzecznictwo i interpretacje, w tym:


  • karty paliwowe – praktyczne problemy po wyroku TSUE,
  • leasing zwrotny – czy coś się zmieniło po wyroku TSUE,
  • brak uszczuplenia należności budżetu państwa, a obowiązek zapłaty VAT wykazanego na fakturze,
  • ulga na złe długi a wyrejestrowanie kontrahenta z rejestru podatników VAT w wyroku TSUE,
  • opóźnienie w otrzymaniu faktury dotyczących WNT i importu usług – zasady postępowania przed i po upływie 3 miesięcy,
  • pozostałe najnowsze wybrane orzeczenia.

10. Pytania i odpowiedzi.


2 dzień 

Podatek dochodowy 2020 – zmiany i praktyczne problemy


1. Zmiany w podatku dochodowym wynikające z tzw. tarczy antykryzysowej, w tym:


  • zmiany terminów podatkowych,
  • nowe zasady odpisywania straty za rok 2020,
  • niezapłacone faktury a ulga na złe długi w podatku dochodowym,
  • zwolnienie z podatków pomocy otrzymywanej w związku z epidemią,
  • możliwość rezygnacji w trakcie roku z zaliczek uproszczonych,
  • zasady obliczania zaliczek od wynagrodzeń w okresie epidemii,
  • jednorazowa amortyzacja środków trwałych związanych z przeciwdziałaniem Covid-19,
  • ulga B-R i IP BOX – szczególne regulacje związane z Covid-19,
  • zmiany w podatku dochodowy od nieruchomości komercyjnych,
  • odliczenie od podstawy opodatkowania darowizn na cele przeciwdziałania Covid-19,
  • zmiana terminu na zawiadomienie o zapłacie na rachunek bankowy spoza tzw. białej listy,
  • pozostałe zmiany.

2. Preferencje z tarczy antykryzysowej oraz inne zdarzenia związane z Covid-19 a skutki podatkowe, w tym:


  • świadczenia pomocowe – czy są przychodem i czy wydatki z nich pokryte są kosztem uzyskania przychodów,
  • zwolnienie ze składek ZUS – rozliczenie podatkowe pracownika i koszty uzyskania przychodów u pracodawcy,
  • umowy najmu – aneksy zmieniające termin płatności, obniżki ceny, przedłużenie czasu trwania – skutki w podatku dochodowy,
  • ubytki majątkowe (np.: przeterminowane towary) związane z Covid-19 a koszty uzyskania przychodów,
  • utylizacja towarów, nieodpłatne przekazania związane z Covid-19 a skutki w podatku dochodowym,
  • anulowane rezerwacje, utracone zaliczki, a koszty uzyskania przychodu.

3. Samochody w podatku dochodowym w świetle objaśnień Ministerstwa Finansów, w tym:


  • umowy leasingowe zawarte do 31 grudnia 2018 r. a zaliczenie w koszty uzyskania przychodów części opłaty leasingowej odnoszącej się do kosztów eksploatacyjnych,
  • pojęcie zmiany i odnowienia umowy oraz skutki tych zdarzeń w podatku dochodowym,
  • wynajem samochodów podwykonawcom lub pracownikom a wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczanych w koszty uzyskania przychodów,
  • zbycie samochodu osobowego a zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów,
  • ubezpieczenia AC, GAP, NNW, OC – do których ubezpieczeń jakie stosujemy ograniczenia,
  • rozliczanie opłat leasingowych – zasady ustalania proporcji i ograniczenie rat leasingowych w kosztach – co z częścią odsetkową,
  • jak ustalić ograniczenie w kosztach opłat z tytułu najmu samochodu oraz wartość samochodu,
  • korekta VAT naliczonego – w jakiej wysokości należy wykazać przychód i koszty uzyskania przychodów (75 % czy 100 %)
  • wydatki na ulepszenie samochodu osobowego do 10 tys. zł – czy ma zastosowanie ograniczenie 75 %.

4. Nowa ulga na złe długi w podatku dochodowym od 1 stycznia 2020 r., w tym:


  • nowe przepisy dotyczące zatorów płatniczych i skutki ich naruszenia w podatku dochodowym,
  • niezapłacone faktury u wierzyciela – zasady korzystania z nowej ulgi na złe długi w rozliczeniu rocznym i przy zaliczkach miesięcznych,
  • niezapłacone faktury u dłużnika – kiedy należy podwyższyć podstawę opodatkowania,
  • warunki korzystania z ulgi na złe długi u dłużnika i wierzyciela,
  • transakcje z kontrahentami zagranicznymi i podmiotami powiązanymi a niezapłacone faktury,
  • zwolnienia w podatku dochodowym (np.: specjalne strefy ekonomiczne, stowarzyszenia, itp.) a nowa ulga na złe długi,
  • niezapłacone faktury za środki trwałe a ulga na złe długi,
  • ulga na złe długi a faktury na przełomie 2019/2020.

5. Biała księga podatników a koszty uzyskania przychodów od 1 stycznia 2020 r., w tym:


  • kiedy istnieje obowiązek opłacania na konto wykazane na tzw. białej liście podatników,
  • sposób dokumentowania weryfikacji i moment na który należy sprawdzać konto kontrahenta,
  • sposób postępowania gdy konieczna jest zapłata na konto nie widniejące w wykazie,
  • zawiadomienie organu podatkowe o zapłacie na konto spoza wykazu – kiedy należy je wysłać, termin, forma i właściwość urzędu skarbowego,
  • faktury na przełomie 2019/2020 a zapłata na konto spoza białej listy,
  • praktyczne problemy ze stosowaniem nowych przepisów (w tym faktoring, cesja, zapłata na konta depozytowe),
  • zapłata na tzw. rachunki wirtualne a koszty uzyskania przychodów.

6. Niewłaściwa forma płatności a koszty uzyskania przychodów od 1 stycznia 2020 r., w tym:


  • obowiązkowy split payment – pominięcie zapłaty w ramach obowiązkowej metody podzielonej płatności a koszty uzyskania przychodów,
  • skutki zapłaty z pominięciem MPP faktur oznaczonych dobrowolnie oznaczeniem „mechanizm podzielonej płatności”,
  • sposób liczenia limitu 15.000 zł a ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów związane z forma płatności.

7. Pozostałe zmiany w podatku dochodowym w 2020 r. w tym:


  • koszty finansowania własnego – nowe regulacje od 1 stycznia 2020 r.
  • stawka CIT 9 % – nowe limity uprawniające do korzystania z tej preferencji i zasady ich ustalania,
  • nowe zasady odliczania straty z lat wcześniejszych – w tym wg jakich zasad należy odliczać straty z zeznaniu rocznym za 2019 r.,
  • zmiany w zakresie zeznań rocznych, terminów i zasad ich składania w 2020 r.
  • faktury zakupowe wystawione do paragonów – koszt netto czy brutto.

8. Podatek u źródła – zasady poboru, w tym:


  • kto, kiedy i w jakich przypadkach powinien pobrać podatek u źródła,
  • zasady stosowania stawek z ustawy, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i zwolnień,
  • obowiązek dochowania należytej staranności w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów – na czym polega i jakie działania należy podjąć,
  • rzeczywisty właściciel otrzymywanych należności (beneficial owner) a zasady poboru podatku u źródła,
  • certyfikat rezydencji – kto, kiedy i w jakiej formie musi go posiadać, skutki braku certyfikatu rezydencji,
  • wypłata należności powyżej 2 mln zł – ograniczenia w zakresie stosowania obniżonych stawek i zwolnień oraz nowe przedłużenie wyłączeń ze stosowania nowych zasad,
  • brak możliwości poboru podatku u źródła a zasady postępowania,
  • wypłata wybranych należności – praktyczne problemy dotyczące podatku u źródła.

9. Transakcje z podmiotami powiązanymi – praktyczne problemy, w tym:


  • faktury korygujące pomiędzy podmiotami powiązanymi,
  • obowiązki związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi w 2020 r. (dokumentacja, oświadczenie, TP-R, oznaczenia w JPL_VDEK),
  • transakcje z podmiotami powiązanymi a klauzula unikania opodatkowania,
  • nieodpłatne świadczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi,
  • praktyczne doświadczenia z kontroli cen transferowych.

10. Bieżące problemy oraz najnowsze wyroki sądowe i interpretacje organów podatkowych, w tym:


  • możliwość obniżenia stawki amortyzacyjnej – czy i kiedy jest to dopuszczalne,
  • transakcje pomiędzy spółkami osobowymi a jej wspólnikami – kiedy są przychody i koszty, a kiedy ich nie rozpoznajemy,
  • modernizacja a remont – praktyczne problemy.

11. Pytania i odpowiedzi.


HARMONOGRAM

Dzień 1

09:30 – 10:00 Logowanie uczestników
10:00 – 11:30 Szkolenie
11:30 – 11:45 Przerwa
11:45 – 13:30 Szkolenie
13:30 – 14:00 Przerwa
14:00 – 16:30 Szkolenie
16:30 Zakończenie szkolenia

Dzień 2

08:30 – 09:00 Logowanie uczestników
09:00 – 10:30 Szkolenie
10:30 – 10:45 Przerwa
10:45 – 12:30 Szkolenie
12:30 – 13:00 Przerwa
13:00 – 15:00 Szkolenie
15:00 Zakończenie szkolenia
PRELEGENCI
Kosacka_ASK_Akademia_Szkoleń
CENA - DODATKOWE OPCJE

950 zł + 23% VAT koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online – przy zgłoszeniu do 8 czerwca

475 zł + 23% VAT  koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online w wybranym dniu – przy zgłoszeniu do 8 czerwca

1200 zł + 23% VAT koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online – przy zgłoszeniu po 8 czerwca

600 zł + 23% VAT  koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online w wybranym dniu – przy zgłoszeniu po 8 czerwca


ZAPISZ SIĘ

Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:  

Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com

Szczegóły

Start:
22/06/2020
Koniec:
23/06/2020
Koszt:
950PLN
Szkolenie Categories:
,

Organizator

ASK Akademia Szkoleń Sp. z o.o.
Telefon:
22 299 69 04
E-mail:
Strona www:
http://www.askakademia.com

Lokalizacja

Transmisja online