PROGRAM 

Część 1

1. Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny

---

2. Zmiany dotyczące fakturowania w branży rolniczej

---

3. Mechanizm podzielnej płatności a zmiany na fakturze VAT

---

• Zasady stosowania na fakturze specjalnego oznaczenia w postaci zapisu „mechanizm podzielonej płatności”
• Sankcje dla wystawcy faktury i nabywcy, z powodu braku podania na fakturze dodatkowych oznaczeń oraz uregulowania kwoty podatku VAT wykazanej na fakturze w mechanizmie podzielonej płatności

---

4. Uchylenie załączników do ustawy nr 11, 13 i 14, które określają towary i usługi objęte dotychczas mechanizmem odwróconego obciążenia oraz odpowiedzialnością podatkową – skutki dla fakturowania tych transakcji po zmianach

---

5. Płatności za fakturę – obowiązek dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności i skutki z tym związane oraz sankcje dla podatników

---

6. Płatności za fakturę – baza podatników VAT a płatność za fakturę na konto, które nie figuruje w nowym wykazie MF – dotkliwe skutki dla podatników

---

Część 2

7. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku – kiedy i na jakich zasadach?

---

• Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 – stan bieżący na dzień szkolenia
• Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
• Kiedy nota kiedy faktura
• Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
• Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
• Kiedy faktura kiedy paragon
• Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

8. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

---

• Obowiązkowe dane faktury
• Data wystawienia faktury
• Numeracja faktur
• Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
• Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
• Adres podatnika
• Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
• Data transakcji
• Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
• Faktura przy różnych stawkach VAT
• Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
• Symbol PKWiU na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
• Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
• Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
• Adnotacje na fakturze
• Faktury uproszczone
• Kurs waluty obcej przy

9. Nowe sankcje i kary w VAT dla podatników w 2019

---

• Listy ostrzegawcze dla podatników VAT od Ministra Finansów odnośnie przestępstw podatkowych, zaostrzenie kontroli w 2018/2019
• Analiza branż zagrożonych korupcją zgodnie z wytycznymi MF – UWAGA nowe branże 2019 r.!
• Wymogi dokumentacyjne i dowody sprzedaży i zakupu zgodnie z wytycznymi ETS i MF 2018/2019
• Analiza przestępstwa karuzelowego pod kątem niebezpieczeństw dla zawieranych kontraktów
• Analiza etapów transakcji i kontrahentów potencjalnie dotkniętych działalności a przestępczą
• Wytyczne MF dla wszystkich przedsiębiorców odnośnie postępowania przeciwdziałającego nadużyciom podatkowym
• Konsekwencje podatkowe i karne związane z udziałem umyślnym i nieumyślnym w przestępstwie gospodarczym

10. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

---

• Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy  faktury elektronicznej
• Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
• Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
• Bezpieczny podpis elektroniczny
• Umowa w sprawie EDI
• Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
• Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
• Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

Część 3

11. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych

---

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
• Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
• Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

---

12. Nowe Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania

---

a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki

• Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
• Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
• Kiedy wystawiamy fakturę końcową
• Kiedy rozliczamy fakturę końcową
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
• Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
• Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
• Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
• Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT

b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe

• Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
• Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
• Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

---

13. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

---

• Korekta podatku należnego – zasady rozliczania
• Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT – zmiana elementów ceny
• Skonto, Opusty i obniżki cen
• Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
• Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
• Kursy walut na fakturach korygujących
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
• Termin rozliczenia faktury korygującej
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
• Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
• Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
• Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
• Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

---

14. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

---

• Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
• Split Payment – wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
• Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów – obowiązek przy sprzedaży i zakupie
• Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
• Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
• Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
• Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
• Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
• Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
• Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
• Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

---

15. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnik

---

• Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
• Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – Kontrowersje 2018
• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
• Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
• Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
• Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
• Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
• Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy
• Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

---

16. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

---

• Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2019
• Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. – kto i jak odpowiada?
• Blokada rachunków bankowych spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

---