Przedmiot i cel szkolenia.
Podstawowa regulacja w zakresie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, cen transferowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi weszła w życie. W 2018 r. zostały sporządzone pierwsze dokumentacje oraz zostały wysłane pierwsze dokumenty CIT TP oraz PIT TP. W związku z powyższym, przyszedł czas na refleksję i Minister Finansów zdecydował się na zmiany porządkujące problematykę transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, cen transferowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Zmiany mają charakter globalny, kompleksowy oraz porządkują problematykę cen transferowych. Podczas wykładu Wykładowca omówi zmiany oraz porówna nowych stan prawny ze dotychczasowym.
1. Zagadnienia ogólne.
- Podstawowe informacje na temat dotychczasowego oraz nowego stanu prawnego.
- Podstawowe informacje na temat Wytycznych OECD.
- Podstawowe informacje na temat prac Forum Cen Transferowych.
- Podstawowe informacje na temat prac legislacyjnych. Nowelizacja ustaw. Nowe rozporządzenia.
2. Nowa definicja podmiotów powiązanych.
- Wywieranie znaczącego wpływu a definicja podmiotów powiązanych.
- Nowa definicja a powiazania kapitałowe.
- Nowa definicja a powiazania personalne.
- Jak w przypadku spółek kapitałowych? Jak w przypadku spółek osobowych?
- Jednostka główna a zakład.
- Podmioty mające siedzibę oraz miejsce zamieszkania na terytorium albo w kraju stosującym szkodliwa konkurencję podatkową.
3. Cena transferowa.
- Cena transferowa a rezultat finansowy.
- Weryfikacja zgodności.
- Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej.
- Metoda rozsądnej marży „koszt plus”.
- Metoda ceny odsprzedaży.
- Metoda marży transakcyjnej netto.
- Metoda podziału zysków.
- Pozostałe metody.
4. Dokumentacja.
- Local File.
- Master File.
- Nowe limity dokumentacyjne.
- Kiedy 2.000.000,00 PLN? a kiedy 10.000.000,0 PLN?
- Nowe elementy – Local File oraz Master File.
- Nowe terminy – kiedy Local File? kiedy Master File?
- Wyłączenia spod obowiązku dokumentacji – transakcje pomiędzy podmiotami krajowymi – zamówienia publiczne – itp.
5. Analiza danych porównawczych.
- Technika wykonania. Jak w przypadku porównania wewnętrznego ? jak w przypadku porównania zewnętrznego ?
- Przegląd najczęściej wykorzystywanego oprogramowania.
- Jak dobrać rentowność dla potrzeb porównania ?
- Znaczenie kwartyla dolnego, górnego oraz mediany.
- Kiedy brak analizy danych porównawczych ? Usługi o niskiej wartości dodanej oraz pożyczki.
6. Nowe obowiązki informacyjne – informacja o cenach transferowych. Elementy oraz termin.
7. Dokumentacja za 2018 r. – możliwość wyboru.
8. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi a zmiany w zakresie podatku u źródła.
9. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi a zmiany w zakresie CFC Law.
10. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi a obowiązki informacyjne o schematach podatkowych.
| 09:30 – 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:00 | Lunch |
| 14:00 – 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
 |
Marcin Górski – Adwokat, Doradca Podatkowy. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego. Pracował dla Artur Andersen Polska sp. z o.o. i Artur Andersen sp. z o.o. – dział podatkowy oraz dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy sp. z o.o. (ISP). W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych (restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej) oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie audytów podatkowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Marcin posiada doświadczenie w zakresie obsługi przedsiębiorców w takich branżach jak: przemysł ciężki, hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 2000 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa. |
650 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
