Cel szkolenia:
Prezentacja i analiza problematyki zamknięcia i otwarcia rocznego w prawie bilansowym z uwzględnieniem skutków podatkowych w kontekście sporządzania e-sprawozdania finansowego i innych elektronicznych sprawozdań. W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie istota zamknięcia rocznego 2024 w prawie bilansowym z uwzględnieniem skutków podatkowych dla jednostek „mikro”, „małych” oraz „standardowej” formy sprawozdawczej. Uwzględnione w podstawowym zakresie będą postanowienia KSR i MSR/MSSF. Przedstawione zostaną kluczowe uregulowania nowego stanowiska KSR oraz KSR 15, jak również przedstawiona zostanie szczegółowa analiza m. in. korekt zasad i szacunków, wycen środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizacyjnych oraz rezerw. Odrębnej analizie zostaną poddane konsekwencje sytuacji kryzysowych dla zamknięcia rocznego. Dokonana zostanie systematyzacja zmian podatkowych ważnych dla zamknięcia roku.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest przeznaczone przede wszystkim dla osób odpowiedzialnych bezpośrednio i pośredni za sporządzani sprawozdania finansowego i otwarcie ksiąg rachunkowych oraz rozliczenia podatkowe.
1. Założenia koncepcyjne prowadzenia ksiąg rachunkowych na świecie w kontekście prawa podatkowego.
1.1. Cele i funkcje prawa bilansowego i prawa podatkowego
1.2. „Dualizm” prawa bilansowego w polskich realiach gospodarczych (UoR, KSR, MSR/MSSF) i jego skutki podatkowe
1.3. Konsekwencje odrębności prawa bilansowego i podatkowego na przykładzie umów leasingu oraz amortyzacji
1.4. Sprawozdawczość dla podmiotów „Mikro” i „Małe”
2. Nowe stanowisko KSR w zakresie działalności zaprzestanej i przewidzianej do zaprzestania
2.1. Pojęcie i ustalanie działalności zaniechanej i przewidzianej do zaniechania
2.2. Wyodrębnienie strumieni w rachunku zysków i strat dla działalności zaniechanej
2.3. Skutki działalności zaniechanej w zakresie ujawnień pozycji bilansowych i rachunku przepływów pieniężnych
2.4. Informacje uzupełniające i dodatkowe w zakresie działalności zaniechanej
3. Uznawanie przychodów zgodnie z nowym Krajowych Standardem Rachunkowości nr 15
3.1. Warunki ustalania i ujęcia przychodu z dóbr
3.2. Zmienne i stałe elementy przychodu
3.3. Korekty przychodu na przełomie roku
3.4. Programy lojalnościowe
3.5. Umowy wieloelementowe
3.6. Dopłaty do cen i dotacje przedmiotowe
4. Zasada kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14
4.1. Klauzula weryfikacji i ujawnianie ryzyk
4.2. Drzewo decyzyjne
4.3. Zagrożenia finansowe, operacyjne oraz pozostałe
4.4. Modele prognozujące trudności finansowe
4.5. Skutki w wycenie istotnych ryzyka kontynuacji działalności
5. Utrata wartości aktywów jako podstawowa problem w zamknięciu rocznym 2024
5.1. Przesłanki utraty wartości
5.2. Ustalanie wartości odzyskiwalnej, godziwej oraz użytkowej
5.3. Ujmowanie odpisy aktualizacyjnego w zamknięciu rocznym
5.4. Utrata wartości a koszty podatkowe
5.5. Podatek bieżący i odroczony a utrata wartości aktywów
5.6. Pojęcie istotności i jego wartościowanie – w kontekście odpisów
6. Skutki zmiany polityki rachunkowości i korygowanie błędów w sprawozdaniu za 2024 rok
6.1. Korygowanie błędów poprzednich okresów sprawozdawczych i innych.
6.2. Korekty wynikające ze zmiany szacunków i zmiana zasad rachunkowości
7. Systematyka zmian/uproszczeń w prawie bilansowym istotnych dla zamknięcia rocznego 2024
7.1. Uproszczenia w podpisywaniu sprawozdań finansowych
7.2. Stosowanie uproszczeń w zakresie leasingu oraz podatku odroczonego
7.3. Niewykorzystane zdolności produkcyjne – możliwość ograniczenia
7.4. Uproszczenia w zakresie wyceny i prezentacji instrumentów finansowych
7.5. Stosowanie amortyzacji podatkowej oraz możliwość uproszczeń w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze i rezerw na ryzyka
7.6. Rekomendacje dotyczące sytuacji kryzysowych
8. Sprawozdanie finansowe – ujęcie kompleksowe
8.1. Elementy sprawozdania finansowego i obowiązek badania sprawozdań finansowych
8.2. Przyjęcie założenia o kontynuacji działalności i skutki w stosowanych metodach wyceny
8.3. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdania finansowego oraz jego terminarz sporządzania, zatwierdzania i przekazywania
8.4. Inwentaryzacja w zamknięciu rocznym i archiwizowanie
9. Wycena wybranych kategorii w kontekście bilansowym i podatkowym
9.1. Nieruchomości inwestycyjne
9.2. Środki trwałe i WNiP
9.3. Rezerwy w tym świadczenia pracownicze
9.4. Leasing
9.5. Różnice kursowe i koszty finansowania
10. Skutki podatkowe w zakresie podatku dochodowego w zamknięciu rocznym
10.1. Podatek bieżący
10.2. Rezerwy na odroczony podatek – aspekt praktyczny
10.3. Aktywa z odroczonego podatku – aspekt praktyczny
11. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cash flow)
11.1. Działalność operacyjna
11.2. Działalność inwestycyjna
11.3. Działalność finansowa
11.4. Praktyczne wskazówki dotyczące sporządzania cash flow
12. Kategorie podatkowe i ich zmiany a zamknięcie roczne
12.1. Wyodrębnienie działalności innej niż operacyjna w podatku dochodowym CIT
12.2. Przychody / koszty podatkowe na przełomie roku
12.3. Rozliczanie straty z uwzględnianiem źródeł – w tym kryptowaluty
12.4. Prace badawczo – rozwojowe a ulga B+R
12.5. Limity płatności gotówkowych
12.6. Rozliczanie świadczeń pracowniczych
12.7. Odpis na należności nieściągalne
12.8. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych z wykorzystaniem programów komputerowych i przesyłanie danych ustrukturyzowanych
13. Projektowane zmiany na 2025
13.1. Progi do badania sprawozdania finansowego oraz uproszczeń sprawozdawczych
13.2. Wymogi dla ujawnień szczegółowych: podatek odroczony, leasing, kontrakty długoterminowe, niewykorzystane zdolności produkcyjne
13.3. Nowe krajowe standardy rachunkowości oraz stanowiska KSR
HARMONOGRAM SZKOLENIA
| 09:00 – 10:30 | Szkolenie |
| 10:30 – 10:45 | Przerwa |
| 10:45 – 12:30 | Szkolenie |
| 12:30 – 13:00 | Przerwa |
| 13:00 – 15:30 | Szkolenie |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
| Prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda – prof. nadzw. Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie (UEK) – specjalność rachunkowość. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Rachunkowości UEK oraz Kierownik Zakładu Zarządzania i Rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Informatyki w Krakowie. Jest autorem i współautorem ponad 100 publikacji (w tym o charakterze książkowym) publikowanych w renomowanych wydawnictwach np. „CH Beck”, „Difin”, „KIBR”, „Rachunkowość”. Prowadzi szeroką współpracę z praktyką gospodarczą – szkolenia i doradztwo ekonomiczno-finansowe oraz ekspertyzy z zakresu rachunkowości i finansów – głównie dla uznanych podmiotów gospodarczych. Prowadzi również obligatoryjne szkolenia dla biegłych rewidentów w Polsce, Komisji Nadzoru Finansowego, jak również zajęcia na studiach MBA (Master of Business Administration). Posiada certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i przed Komisją Egzaminacyjną przy Ministrze Skarbu Państwa zdał państwowy egzamin uprawniający do zasiadania w radach nadzorczych spółek Skarbu Państwa. Przewodniczył i zasiadał w radach nadzorczych spółek, w tym w spółkach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest autorem ekspertyz oraz recenzji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego m. in. na potrzeby podmiotów z „wielkiej czwórki”. |
1200 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby w transmisji online
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
