CEL SZKOLENIA:
Refakturowanie zostało zdefiniowane w polskich przepisach podatkowych dopiero od 2011 r. a mimo to
problem refaktur powraca jak bumerang. Niestety polski ustawodawca nie zdecydował się ująć bardziej
precyzyjnie w ramy prawne instytucji, która funkcjonuje w codziennej praktyce gospodarczej,
pozostawiając podatników z problemem, i każąc im polegać na dość mglistych i nieostrych
interpretacjach. Przedsiębiorcy, którzy odsprzedają usługi, często stoją przed dylematem, jaką stawkę
podatku zastosować w takiej sytuacji i w którym momencie rozliczyć należny z tego tytułu podatek?
Problemy pojawiają się, szczególnie gdy wystawiają fakturę z pewnym opóźnieniem. Standardowym
problemem jest odwieczne pytanie FAKTURA czy NOTA, refakturowanie czy zwrot kosztów, nie
wspominając o kwotach, stawkach czy terminach. Celem właśnie tego szkolenia jest wyjaśnienie tych
zawiłych i wciąż mglistych kwestii.
KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:
Poznanie praktycznej strony rozliczania podatku VAT w trybie refakturowania aby jak najmniejszym
kosztem móc dostosować się do nowej rzeczywistości i wymogów organów podatkowych; sprawne i
skuteczne rozwiązywanie problemów jakie powstały podatnikom VAT poprzez pokazanie metod i
legalnych sposobów współpracy z organami podatkowymi.
1. Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne ceny
- Podstawa opodatkowania – zapłata czyli kwota należna z tytułu sprzedaży
- Opłaty wliczane do podstawy opodatkowania
- Obniżenie podstawy opodatkowania
- Terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających podstawę opodatkowania
- Podwyższenie podstawy opodatkowania
- Transakcje w całości lub w części finansowane dotacją
- Podstawa opodatkowania w walucie obcej
- Dodatkowe koszty, które pokrywa nabywca
- Podstawa opodatkowania przy zaliczce
- Nieodpłatne świadczenie usług
- Nieodpłatne przekazanie towaru
2. Refakturowanie i zwrot kosztów
a) zasady rozliczania i dokumentowania
- Refakturowanie usług w ustawie o VAT – art. 8 ust. 2a ustawy o podatku od towarów i usług
- Refakturowanie usług – art. 28 Dyrektywy 2006/112/WE
- Orzecznictwo sądowe a praktyka organów podatkowych
- Czy można refakturować koszty dostawy towarów
- Dokumentowanie, termin i stawka VAT przy refakturze
- Różnica pomiędzy refakturą a zwrotem kosztów
- Faktura czy nota – zasady rozliczania
- Zasady refakturowania i obciążania w formie zwrotu kosztów
- Obciążanie dodatkowymi kosztami
- Zwrot udokumentowanych wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy lub usługobiorcy
- Refakturowanie usług na kontrahenta z UE
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego z refaktury
- Anulowanie faktury a refaktura
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla refakturowanej usługi
- Podatek naliczony a zwrot kosztów i refakturowanie usług
b) zasady rozliczania i dokumentowania
- Jak rozliczać i dokumentować dodatkowe koszty przenoszone na klienta lub pracownika
- Według jakiej stawki rozliczać opłaty za media związane z wynajmowaną nieruchomością
- Czy refakturowanie na pracownika kosztów rozmów telefonicznych wymaga
udokumentowania fakturą i zarejestrowania za pomocą kasy fiskalnej - Czy obciążenie podwykonawcy kosztami wykonania zastępczego podlega VAT
- Czy obciążanie kontrahenta kosztami napraw gwarancyjnych podlega VAT
- Czy obciążenie pracownika, mającego podpisaną odpowiedzialność materialną, za
zawinione niedobory magazynowe podlega VAT - Jak obciążyć kontrahenta kosztem nabytej na jego rzecz usługi noclegowej
- Kiedy można obciążyć klienta zwrotem kosztów, bez doliczania VAT
- Refakturowanie dodatkowych opłat na najemcę lub dzierżawcę nieruchomości
- Refakturowanie na leasingobiorcę kosztów ubezpieczenia przedmiotu leasingu
- Obciążanie klienta opłatą skarbową, opłatą sądową i innymi opłatami za czynności urzędowe
- Obciążanie klienta kosztami opłaty pocztowej
- Obciążenie opłatą pocztową pobraną za wysłanie towaru do klienta
- Obciążenie klienta opłatą pocztową pobraną za wysłanie wezwania do zapłaty
- Obciążenie klienta karą umowną
- Refakturowanie kosztów na podnajemcę, gdy wynajmujący korzysta ze zwolnienia z VAT
- Jak rozliczyć podnajem nieruchomości położonych poza granicami Polski
- Czy refakturując dostawę mediów do lokali mieszkalnych, należy stosować zwolnienie
- Jak obciążyć zagranicznego nabywcę kosztami transportu materiałów reklamowych
- Refakturowanie kosztów ubezpieczenia przedmiotu leasingu – skutki wyroku TSUE dla leasingobiorców
- Czy można odliczyć VAT, jeżeli wydatki zostały sfinansowane refundacją
- Kiedy naliczamy VAT – kary umowne, odszkodowania, kaucje gwarancyjne, obciążanie dodatkowymi kosztami
- Refakturowanie kosztów mediów na najemcę – skutki wyroku TSUE
3. Stanowisko TSUE i sądów administracyjnych odnośnie refakturowania i zwrotu kosztów po nowelizacji przepisów VAT
| 09:30 – 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 – 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 – 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 – 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 – 14:15 | Lunch |
| 14:15 – 16:00 | Szkolenie |
| 16:00 | Zakończenie szkolenia |
 |
Luiza Pieprzyk – Wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce. |
600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby
450 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób
Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: 
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com
