1 dzień

PODATEK DOCHODOWY PIT I CIT

1. Zmiany w 2017 r. dotyczące KŚT:

 

• Zmiany w grupie gruntów –nowe rodzaje, w tym dotyczące dróg, gruntów pod stawami
• Zmiany w zakresie urządzeń i maszyn –połączenie rodzajów
• Nowy rodzaj KŚT dla zespołów komputerowych
• Skutki praktyczne zmian
• Przepisy przejściowe

---

 2. Zmiany w lipcu 2017 r. dotyczące szybszej amortyzacji i zasad dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz projekt zmian od 2018 r.:

 

• Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych o wartości ponad 10.000,00 zł. należących do grup 3-6 i 8
• Zasady stosowania preferencyjnego odpisu, w tym konieczność zapłaty za faktury
• Kilka środków trwałych o wartości ponad 3.500,00 zł. a szybsza amortyzacja
• Limit wydatków rozliczonych w ramach jednorazowej amortyzacji
• Moment, w którym następuje jednorazowy odpis amortyzacyjny
• Przepisy przejściowe – obowiązujące wstecz od 1 stycznia 2017 r.
• Podwyższenie limitu pojęcia środków trwałych z 3.500,00 zł. do 5.000,00 zł. – projekt zmian

---

3. Zmiany w lipcu 2017 r. w zakresie podatku u źródła:

• Wyłączenie z obowiązku w ramach podatku u źródła biletów lotniczych
• Odsetki za zwłokę a podatek u źródła – najnowsze wyjaśnienia
• Należności licencyjne a programy komputerowe
• Skutki praktyczne rozszerzenia od 1 stycznia 2017 zakresu obowiązywania zapłat
• Niejasne przepisy przejściowe w zakresie rozliczania biletów lotniczych

 

---

4. Rozliczanie wydatków marketingowych, doradczych i niematerialnych w kosztach podatkowych w 2017 r. i projekcie zmian od 2018 r.:

• Pojęcie wydatków marketingowych
• Marketing, reklama a reprezentacja
• Pojęcie i przykłady usług niematerialnych
• Pojęcie kosztów uzyskania przychodów (KUP) bezpośrednio związanych z przychodami oraz kosztów pośrednich w 2017 r. i po zmianach od 2018 r.
• Limit możliwego zaliczenia do KUP wydatków marketingowych, doradczych i niematerialnych od 2018 r.
• Wzór na wyliczanie KUP w odniesieniu do przychodów podatkowych projektowany od 2018 r.

---

5. Zmiany w podatku PIT:

• Nowe ulgi podatkowe
• Rozszerzenie ulgi rehabilitacyjnej
• Inne zmiany w zakresie podatku PIT

---

6. Wyodrębnienie przychodów z zysków kapitałowych:

• Odrębne wyliczanie przychodów podatkowych z działalności gospodarczej i przychodów z zysków kapitałowych
• Odsetki za zwłokę a podatek u źródła – najnowsze wyjaśnienia
• Pojęcie przychodów z zysków kapitałowych: przychody z pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń itp.
• Limit w możliwym rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów w przypadku zysków kapitałowych
• Strata z działalności gospodarczej a zysk z przychodów kapitałowych – zakaz łączenia
• Zmiany przepisów podatkowych a wpływ na zasady księgowania – odrębne konta na poszczególnych źródeł przychodów

---

7. Podatek dla sklepów wielkopowierzchniowych:

• Pojęcie sklepów wielkopowierzchniowych
• Podatek dla nieruchomości komercyjnych
• Wysokość podatku
• Zasady wyliczania i wpłaty podatku do US
• Wyłączenia z opodatkowania podatkiem podmiotów

---

8. Dyskusja z uczestnikami

---

2 dzień

PODATEK VAT I SPLIT PAYMENT

1. Zasada podzielnej płatności:

• Cel wprowadzenia uregulowań
• Pojęcie split payment
• Pojęcie dedykowanego przelewu bankowego
• Wzór dedykowanego przelewu bankowego
• Nowe elementy dedykowanego przelewu bankowego, w tym NIP kontrahenta
• Dobrowolność czy jednak obowiązek?
• Zasady zapłat VAT po wprowadzeniu split payment
• Funkcjonowanie split payment u kupującego i sprzedającego

---

2. Uregulowania prawa bankowego a split payment:

• Tworzenie nowego rachunku VAT bez konieczności zmian umowy
• Brak opłat czy jednak odpłatność?
• Funkcjonowanie nowego rachunku
• Zakładanie nowych rachunków bieżących a rachunek VAT
• Wyciągi bankowe z rachunku VAT
• Wyłączenie z egzekucji rachunku VAT
• Likwidacja rachunku bieżącego a kwoty zgromadzone na Rachunku VAT

---

3. Sposoby regulowania płatności a split payment:

• Przelew zwykły – brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?
• Dedykowany przelew bankowy
• Zapłata za kilka faktur – czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
• Płatność gotówką
• Zapłata za pomocą karty płatniczej
• Zapłata „za pobraniem”
• Kompensata i potrącenie
• Zapłata przez inny podmiot za fakturę kupującego – skutki podatkowe przy split payment

---

4. Rozporządzenie w sprawie kas fiskalnych obowiązujące od 2018 r.:

• Nowe warunki techniczne, które musi spełniać kasa fiskalna
• Stare kasy fiskalne a nowe warunki techniczne
• Obowiązek zakupu nakładki na kasę fiskalną
• Zasady funkcjonowania e-paragonu
• Termin wysyłania e-paragonów do US

---

5. Nowe rozporządzenie obowiązujące na 2018 r. w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych:

• Znaczne ograniczenie podmiotów korzystających ze zwolnienia
• Nowe grupy podmiotów wyłączone ze zwolnienia
• Zasady stosowania zwolnień z posiadania kas fiskalnych według nowego rozporządzenia
• Przepisy przejściowe
• Okres obowiązywania nowego rozporządzenia

---

6. Funkcjonowanie rachunku VAT – zmiany w Ustawie o VAT w związku ze split payment:

• Wpłaty na rachunek VAT sprzedającego przy dedykowanym przelewie kupującego
• Dysponowanie rachunkiem VAT przez podatnika czy jednak przez urząd skarbowy?
• Wypłaty z rachunku VAT na bieżące wydatki niemożliwe
• Wniosek o zwrot z rachunku VAT tylko do urzędu skarbowego
• Wypłaty z rachunku VAT po zgodzie urzędu skarbowego w ciągu 90 dni
• Zapłaty z rachunku VAT faktur zakupowych – skutki praktyczne
• Wzór związany z regulowaniem podatku VAT do urzędu skarbowego

---

7. Jednolity Plik Kontrolny – problemy w funkcjonowaniu 2 2017 i 2018 r.:

• Wzór JPK w przypadku rejestrów podatku VAT – aktualny wariant
• Nieprawidłowy NIP – skutki podatkowe
• Konieczność korekty JPK bez korekty deklaracji VAT – problemy techniczne
• Sprzedaż na rzecz osób fizycznych a wykazywanie JPK
• Kontrole w zakresie JPK

---

8. Inne zmiany w podatku VAT od 2018 r.:

• Termin rozliczania podatku VAT w przypadku WNT, importu usług – projekt zmian
• Projektowane zmiany

---

9. Dyskusja z uczestnikami

---