PROGRAM

1. Obowiązek wystawiania faktur w 2022 roku – kiedy i na jakich zasadach?

• Zmiany w fakturowaniu VAT od 2022 – stan bieżący na dzień szkolenia
• Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
• Kiedy nota kiedy faktura
• Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
• Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
• Kiedy faktura kiedy paragon
• Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych

• Dokument oznaczony FAKTURA VAT
• Faktury VAT-MP – metoda kasowa
• Faktury i dokumenty wewnętrzne
• Faktury korygujące
• Noty korygujące
• Duplikaty faktur

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

• Obowiązkowe dane faktury – ZMIANY 2022
• GTU na fakturach?
• Data wystawienia faktury
• Numeracja faktur
• Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
• Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
• Adres podatnika
• Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
• Data transakcji
• Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
• Faktura przy różnych stawkach VAT
• Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
• Symbol PKWiU/CN na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
• Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
• Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
• Adnotacje na fakturze
• Faktury uproszczone
• Kurs waluty obcej przy

4. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

• KSeF – NOWOŚĆ OD 2022 r.
• co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy  faktury elektronicznej
• akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
• sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
• bezpieczny podpis elektroniczny
• umowa w sprawie EDI
• pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
• forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
• pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania

a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki

• Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
• Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
• Kiedy wystawiamy fakturę końcową
• Kiedy rozliczamy fakturę końcową
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
• Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
• Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
• Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
• Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

• Korekta podatku należnego – zasady rozliczania
• Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT – zmiana elementów ceny
• Skonto, Opusty i obniżki cen
• Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
• Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
• Kursy walut na fakturach korygujących
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
• Termin rozliczenia faktury korygującej
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
• Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
• Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
• Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
• Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnik

• BIAŁA LISTA – sposoby weryfikacji
• Błędy formalne i wartościowe – zagrożenia sposoby naprawy
• Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku – analiza przypadków z art.88
• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
• Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
• Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy
• Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

9. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT

• Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2022
• Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2022 r. – kto i jak odpowiada?
• BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji