Faktura VAT w transakcjach krajowych po zmianach 2019 oraz 2020 – szkolenie nie tylko dla księgowych

01/10/2019

- 600PLN

Cel spotkania
Od 1 stycznia 2018 r. każda wystawiona faktura VAT jest monitorowana i kontrolowana przez Ministerstwo Finansów w systemie JPK . Po wejściu do UE, każda faktura dotycząca obrotu zagranicznego jest również monitorowana przez Komisje Europejską w systemie unijnym VIES. To wystarczający argument aby wreszcie uporządkować procedury fakturowania w każdej firmie i jednostce, która wystawia faktury VAT. Faktura VAT jest podstawowym i najważniejszym dokumentem, który jest dowodem zakupu i sprzedaży. Jednocześnie, jest to pierwszy dokument po który sięga kontrola. Wszystkie nowelizacje przepisów ostatnich czasów skupiają się przede wszystkim na problematyce fikcyjności faktur, zagadnieniach dotyczących anulowania, refakturowania i odwiecznym problemie pustych faktur, z którymi polskie ustawodawstwo i orzecznictwo nie radzi sobie w sposób jednolity. Należy pamiętać, iż zgodnie z przepisami kks i kk za wadliwe i nierzetelne oraz puste i fikcyjne faktury można dostać surową karę, łącznie z karą pozbawienia wolności. Celem jest uporządkowanie tych zagadnień, alby każdy podatnik VAT nie miał wątpliwości co do poprawności rozliczeń jak i czuł się bezpieczny wobec kar i sankcji.

Profil uczestnika
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do:

osób odpowiedzialnych za wystawianie faktur,
początkujących i zaawansowanych księgowych,
pracowników działów sprzedaży i zakupu
osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie,
dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć jak ważnym aspektem dowodowym jest faktura VAT ze względu na comiesięczne kontrole dokumentacji w systemie JPK

PROGRAM

Część 1

1. Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny

2. Zmiany dotyczące fakturowania w branży rolniczej

Dane na fakturze VAT RR i w oświadczeniu
Zasady wystawiania faktur VAT RR i oświadczeń w formie elektronicznej
Brak terminu zapłaty za fakturę

3. Mechanizm podzielnej płatności a zmiany na fakturze VAT

Zasady stosowania na fakturze specjalnego oznaczenia w postaci zapisu „mechanizm podzielonej płatności”
Sankcje dla wystawcy faktury i nabywcy, z powodu braku podania na fakturze dodatkowych oznaczeń oraz uregulowania kwoty podatku VAT wykazanej na fakturze w mechanizmie podzielonej płatności

4. Uchylenie załączników do ustawy nr 11, 13 i 14, które określają towary i usługi objęte dotychczas mechanizmem odwróconego obciążenia oraz odpowiedzialnością podatkową – skutki dla fakturowania tych transakcji po zmianach

5. Płatności za fakturę – obowiązek dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności i skutki z tym związane oraz sankcje dla podatników

6. Płatności za fakturę – baza podatników VAT a płatność za fakturę na konto, które nie figuruje w nowym wykazie MF – dotkliwe skutki dla podatników

Część 2

7. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku – kiedy i na jakich zasadach?

Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 – stan bieżący na dzień szkolenia
Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
Kiedy nota kiedy faktura
Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
Kiedy faktura kiedy paragon
Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

8. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

Obowiązkowe dane faktury
Data wystawienia faktury
Numeracja faktur
Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
Adres podatnika
Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
Data transakcji
Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
Faktura przy różnych stawkach VAT
Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
Symbol PKWiU na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
Adnotacje na fakturze
Faktury uproszczone
Kurs waluty obcej przy

9. Nowe sankcje i kary w VAT dla podatników w 2019

Listy ostrzegawcze dla podatników VAT od Ministra Finansów odnośnie przestępstw podatkowych, zaostrzenie kontroli w 2018/2019
Analiza branż zagrożonych korupcją zgodnie z wytycznymi MF – UWAGA nowe branże 2019 r.!
Wymogi dokumentacyjne i dowody sprzedaży i zakupu zgodnie z wytycznymi ETS i MF 2018/2019
Analiza przestępstwa karuzelowego pod kątem niebezpieczeństw dla zawieranych kontraktów
Analiza etapów transakcji i kontrahentów potencjalnie dotkniętych działalności a przestępczą
Wytyczne MF dla wszystkich przedsiębiorców odnośnie postępowania przeciwdziałającego nadużyciom podatkowym
Konsekwencje podatkowe i karne związane z udziałem umyślnym i nieumyślnym w przestępstwie gospodarczym

10. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
Bezpieczny podpis elektroniczny
Umowa w sprawie EDI
Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

Część 3

11. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych

Ogólne terminy wystawiania faktur
Warunki dostawy INCOTERMS
Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
Zasadniczy termin wystawienia faktury
Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
Szczególne terminy wystawiania faktur
Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

12. Nowe Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania

a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki

Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
Kiedy wystawiamy fakturę końcową
Kiedy rozliczamy fakturę końcową
Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT

b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe

Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

13. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

Korekta podatku należnego – zasady rozliczania
Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT – zmiana elementów ceny
Skonto, Opusty i obniżki cen
Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
Kursy walut na fakturach korygujących
Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
Termin rozliczenia faktury korygującej
Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

14. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
Split Payment – wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów – obowiązek przy sprzedaży i zakupie
Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

15. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnik

Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – Kontrowersje 2018
Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy
Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

16. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2019
Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. – kto i jak odpowiada?
Blokada rachunków bankowych spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

HARMONOGRAM

09:30 – 10:00	Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 – 11:30	Szkolenie
11:30 – 11:45	Przerwa kawowa
11:45 – 13:30	Szkolenie
13:30 – 14:00	Lunch
14:00 – 16:30	Szkolenie
16:30	Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Luiza Pieprzyk – Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

CENA - DODATKOWE OPCJE

600 zł + 23% VAT – koszt uczestnictwa jednej osoby

ZAPISZ SIĘ

Pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: biuro@askakademia.com