1 dzień – VAT

1. Najważniejsze wybrane zmiany w VAT w 2025 r., w tym:

---

• Zwolnienie unijne i tzw. system SME,
• Nowe zasady ustalania miejsca opodatkowania usług związanych z kulturą, sportem, nauką, targami, itp.
• Zmiany stawek VAT od 1 kwietnia 2025 r.,
• Kasy rejestrujące w 2025 r. – zwolnienia i nowe grupy czynności objęte obowiązkiem stosowania kas rejestrujących
• Inne istotne zmiany, w tym projektowane na 2026 r.

---

2. KSeF 2026 r., w tym:

---

• Terminy wprowadzenia KSeF,
• Najważniejsze zasady stosowania KSeF,
• Zmiany w strukturze e-Faktury oraz zasadach stosowania Krajowej Systemu e-Faktur,
• Omówienie wybranych praktycznych zagadnień, w tym paragony z NIP jako faktury a KSeF, awaria systemu,
• KSeF a zmiany w zakresie ujęcia faktury korygujących,
• KSeF a praktyczne aspekty odliczenia VAT naliczonego
• KSeF a europejska faktura ustrukturyzowana (tzw. pakiet VIDA)

---

3. Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne a VAT, w tym:

---

• Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia dla pracowników – odliczenie VAT i VAT należny – jak prawidłowo rozliczyć,
• Poczęstunki dla kontrahentów i pracowników – co z odliczeniem VAT
• Sprzedaż za symboliczne 1 zł – kiedy organ może szacować do wartości rynkowej,
• Darowizny – poza VAT, czy odliczenie i naliczenie VAT – jak poprawnie to rozliczyć,
• Budowa drogi i jej nieodpłatne przekazanie dla gminy i inne tego typu świadczenia – na co zwrócić uwagę w praktyce

---

4. Transakcje dotyczące nieruchomości – bieżące problemy, w tym:

---

• Sprzedaż nieruchomości – kiedy nie podlega pod VAT, a kiedy jest nim objęta,
• Czy podatnikiem VAT jest jednej z małżonków, obydwoje, czy małżeństwo -skutki wyroku TSUE,
• Zbycie nieruchomości – najczęstsze błędy w zakresie stawek VAT i jak ich uniknąć,
• Cesja praw do umowy – jak prawidłowo powinno wyglądać rozliczenie podatku VAT.

---

5. Transakcje zagraniczne – wybrane problemy, w tym:

---

• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % w przypadku braku dokumentów celnych,
• WDT – wywóz towaru do innego kraju UE niż NIP kontrahenta,
• Eksport towarów i WDT – opóźnienie w otrzymaniu dokumentów uprawniających do stawki 0 %,
• Transakcje łańcuchowe – najważniejsze zasady,
• WDT i WSTO – jak rozpoznać i czym się różnią zasady rozliczania,
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów do innego kraju UE – najnowsze orzecznictwo,
• Zaliczki na WDT – wpływ faktury na moment powstania obowiązku podatkowego,
• Usługi zagraniczne – omówienie wybranych problemów i najczęstszych błędów w opodatkowaniu VAT.

---

6. Transakcje krajowe – wybrane problemy, w tym:

---

• Otrzymanie faktury po terminie ulgi na złe długi a termin odliczenia VAT,
• Błędna stawka VAT na fakturze – skutki u sprzedawcy i nabywcy,
• Kasy rejestrujące – omówienie wybranych zwolnień i najczęstszych błędów związanych ze stosowaniem kas rejestrujących,
• Samochody w firmie – praktyczne problemy (wykup samochodu po leasingu i sprzedaż po preferencyjne cenie dla pracownika, złożenie VAT-26 i późniejsza jego korekta – czy trzeba korygować wcześniej odliczony VAT, zbycie samochodu a korekta VAT naliczonego, itp.),
• Błędy w wystawianiu faktur i ich praktyczne skutki (np.: faktura na niewłaściwy podmiot, faktura po terminie, korekta do zera i ponowna faktura, itp.)
• Inne aktualne problemy.

---

7. Najnowsze wybrane orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów podatkowych.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

1. Minimalny podatek dochodowy w 2024 r., w tym:

---

• Kto będzie musiał rozliczyć minimalny podatek dochodowy za 2024 r.,
• Zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• Wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego w 2024 r.,
• Dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym w 2024 r.,
• Możliwość odliczenia minimalnego podatku dochodowego od podatku w kolejnych latach,
• Inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

2. JPK Księgi rachunkowe i JPK środki trwałe, w tym:

---

• Terminy wprowadzenia obowiązkowych JPK dotyczących ksiąg rachunkowych i środków trwałych dla poszczególnych grup podatników,
• Jak przygotować się do wprowadzenia obowiązkowego JPK,
• Nowe oznaczenia w strukturze JPK – jak dostosować plan kont do nowych oznaczeń,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z nowymi obowiązkowymi JPK.
• Konieczność wprowadzenia do ksiąg dodatkowych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego,
• Wykazywania w księgach różnic między podatkami a rachunkowością.

---

3. Zmiany w podatku dochodowym na 2025 r., w tym:

---

• Kasowa metoda rozliczania podatku dochodowego – kto i na jakich zasadach będzie mógł ją stosować,
• Nowy minimalny globalny podatek wyrównawczy – kogo dotyczy i najważniejsze zasady związane z jego rozliczeniem i wprowadzeniem do polskiego systemu podatkowego,
• Zmiany od 2026 r. w zakresie limitów amortyzacji i leasingu samochodów,
• Inne zmiany w przepisach podatku dochodowego 2025 r.

---

4. Dodatkowe obowiązki na przełomie 2024/2025 w zakresie podatku dochodowego, w tym:

---

• Dodatkowe obowiązki informacyjne niektórych spółek jawnych
• Spółki nieruchomościowe – jak ustalić spełnienie warunków oraz dodatkowe obowiązki informacyjne,
• Zamknięcie roku a raportowanie schematów podatkowych (MDR) – na co szczególnie zwrócić uwagę w podatku dochodowym,
• Dokumentacja cen transferowych – terminy, dokumentacja i raportowanie,
• Informacja o realizacji strategii podatkowej – kto i w jakim terminie powinien ją przygotować
• Dodatkowe obowiązki spółek na estońskim CIT,
• Inne wybrane obowiązki informacyjne związane z podatkiem dochodowym,
• oświadczenia następcze w podatku u źródła.

---

5. CIT estoński – praktyczne zagadnienia, w tym:

---

• Kiedy podatnik może utracić prawo do estońskiego CIT i warunki jego stosowania,
• Ukryte zyski oraz dochody z nieujawnionych źródeł – jak je prawidłowo rozpoznać i obliczyć ich wysokość,
• Możliwość stosowania 10 % w estońskim CIT – zmiana stanowiska organów podatkowych,
• Obliczanie podatku od dywidendy na estońskim CIT – terminy i wysokość podatku
• Najczęstsze błędy podatników w zakresie rozliczania estońskiego CIT.

---

6. Wybrane ulgi podatkowe, w tym:

---

• Ulga sponsoringowa – jakie warunki muszą być spełnione aby odliczyć od podstawy opodatkowania wydatki na sponsoring klubu sportowego,
• Ulga na ekspansję i zwiększenie przychodów ze sprzedaży – zakres wydatków kwalifikowanych oraz ustalenie spełnienia warunku zwiększenia przychodów ze sprzedaży,
• Ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu na rynek – warunki korzystania z ulgi, granica pomiędzy ulgą B+R oraz ulgą na produkcję próbną,
• Najnowsze rozstrzygnięcia dotyczące wybranych ulg np.: B+R i IP Box.

---

7. Bieżące i praktyczne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku dochodowego, w tym:

---

• Forma płatności a koszty uzyskania przychodów – sposób liczenia limitu 15.000 zł w przypadku umów ramowych w świetle najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych,
• Samochody w firmie – jak prawidłowo liczyć limity: amortyzacja, leasing, ubezpieczenie,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• Podatek u źródła – wybrane praktyczne problemy,
• Koszty finansowania własnego – jak je ustalić oraz kto i w jakiem wysokości może je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów,
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

8. Pytania i odpowiedzi