1. KSeF – aktualny stan prawny: jakie zmiany wprowadzają ogłoszone przepisy?

---

2. Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

• obligatoryjny KSeF – wprowadzany etapowo dla wszystkich podatników (bez podziału na podatników VAT czynnych i zwolnionych);
• mikroprzedsiębiorcy – rozwiązanie w okresie przejściowym – nowość;
• sprzedaż dla konsumentów – w KSeF, czy poza KSeF ? – zmiana w porównaniu z poprzednią wersją ustawy;
• podmiot zwolniony z VAT nie podaje nr NIP – kto ponosi konsekwencje ? SAMOIDENTYFIKACJA – nowe rozwiązanie;
• nowość – tryb off-line – dla wszystkich podatników w okresie przejściowym
• czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?
• jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?

---

3. KSeF – pełna ekspozycja prawna i biznesowa – jakie ma to znaczenie dla firm?

---

4. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR;
• na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
• kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ? – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS

---

5. UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!

• ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
• co je wyróżnia ?
• praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.

---

6. KSeF – uprawnienia:

• rodzaje uprawnień,
• sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
• aktualna wersja ZAW-FA;
• uwierzytelnienie w systemie KSeF,

---

7. Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – symulacja wystawienia faktury w KSeF

• jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana ?
• różnice pomiędzy strukturą FA(2) a FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• wymóg minimalnego wystąpienia;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
• czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze ?
• wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS

---

8. Nowa definicja momentu wystawienia faktury!

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?
• uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
• wg jakiej daty wykazuję fakturę w JPK_VAT ?
• jak będziemy liczyć terminy płatności ?
• praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;

---

9. Nowa definicja momentu otrzymania faktury!

• kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
• skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
• wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF:

---

10. Gdzie jeszcze (oprócz podatku VAT) nowe definicje (wystawienie/otrzymanie faktury) mogą mieć znaczenie ?

• podatek dochodowy i pozostałe podatki;
• terminy płatności;
• czy modyfikować postanowienia umów/regulaminów/procedur ?

---

11. Faktury korygujące w KSeF:

• KSeF = większa ilość korekt
• anulowanie, czy faktura korygująca do zera ?
• czy faktury korygujące zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
• uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r. !!!
• REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt !!!

---

12. Faktury zaliczkowe w KSeF:

• faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa;
• zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
• różne kursy na tej samej fakturze;
• jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa ?

---

13. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

• noty korygujące;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma;
• co z duplikatami ?

---

14. Załączniki – nowość !!!

• kto i kiedy może z nich skorzystać ?
• zawartość merytoryczna załączników – czy mamy dowolność w tym zakresie ?
• warunki formalne – UWAGA na czas procedowania (30 dni !!!);
• załączniki do zbiorczych faktur korygujących;

---

15. Zmiany w pliku JPK związane z KSeF – nowe oznaczenia faktur – najnowsze brzmienie rozporządzenia.

---

16. AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?

• cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować ?
• kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
• skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?
• jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
• faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
• na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
• awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę ?

---

17. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:

• KSeF a płatności – indywidualny numer KSeF w tytule przelewu – jakich transakcji oraz jakich metod płatności dotyczy ?
• identyfikator zbiorczy – rozwiązanie przy realizowaniu płatności za większą ilość faktur
• obowiązek podawania nr KSeF, a faktury pro-forma.

---

18. Sankcje:

• kiedy znajdą zastosowanie ?
• od kiedy obowiązują ?
• sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
• czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?

---

19. Archiwizowanie faktur w KSeF:

• kto i kiedy jest do tego zobowiązany
• z czego zwolni nas KSeF ?

---