PROGRAM

1. Jak sprawdzić kontrahenta przed fakturowaniem transakcji ? – Podział obowiązków kto wystawia faktury ?

Kazusy i ćwiczenia, które pozwolą sprawdzić, czy jesteś dobrze przygotowany(a) do podjęcia transakcji sprzedaży/zakupu, czy wiesz od czego zacząć nim sprzedaż towar i usługę

• Dlaczego i w jakim celu warto sprawdzić kontrahenta?
• Na jakim etapie transakcji i kto w firmie powinien sprawdzić kontrahenta?
• Jakie rejestry należy sprawdzać? Zweryfikuj czy w Twojej firmie to działa
• Jak zweryfikować zagranicznego kontrahenta
• Jak dochować należytej staranności – wskazówki Ministerstwa Finansów
• Jak windykować długi – profilaktyka i dobre praktyki

2. Najważniejsza dokumentacja w obrocie gospodarczym

• Faktura VAT w wersji papierowej i elektronicznej – kiedy należy ją wystawić  wg. zasad w 2024?

Procedury należytej staranności w praktyce:

• Zasady wystawiania dokumentacji potwierdzającej sprzedaż towarów i usług
• Co dokładnie, jakie transakcje wymagają fakturowania – analiza przypadków
• Faktura na firmę a na konsumenta i inne rodzaje faktur
• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja

3. Faktura papierowa kontra  faktura elektroniczna – podobieństwa i różnice, wady i zalety

• E-faktura – czym jest standardowa faktura elektroniczna i jakie elementy musi zawierać?
• Format wysyłki i rodzaj przesyłu faktury elektronicznej
• System EDI, platformy elektroniczne , mail – korzyści i trudności
• Porozumienie z kontrahentem czy umowa – pisemna czy ustna?
• Wymogi wynikające z ustawy VAT – co strony transakcji musza sformalizować i czego przestrzegać?
• Regulamin obiegu faktur elektronicznych – z kontrahentem i wewnętrzny firmowy
• Faktura ustrukturyzowana – czym różni się od faktury elektronicznej i w jakim formacie należy ją składać
• Wady i zalety wystawiania faktury elektronicznej dla sprzedającego i kupującego? Zakres danych w fakturze ustrukturyzowanej – jak ominąć pułapki

4. Obowiązkowe dane na fakturze terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Faktury wystawione przedwcześnie i konsekwencje w VAT
• Faktury wystawione po terminie – konsekwencje podatkowe i karne
• Przykłady z życia podatnika

5. Zaliczki – problematyka rozliczania po nowelizacji przepisów w 2024 r.

• Analiza specyfiki zaliczki – czy każda wpłata jest zaliczką?
• Kiedy należy ją udokumentować, a kiedy nie wystawia się faktur na zaliczki i przedpłaty?
• Jakie elementy musi zawierać faktura zaliczkowa?
• Kiedy należy umieścić na niej wyrazy: MPP, „metoda kasowa” lub „samofakturowanie”?
• Czy należy wystawić fakturę końcową gdy przedpłata wynosi 100% ceny za towar lub usługę
• Faktura końcowa – prawo czy praktyka
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
• Kontrowersyjne praktyki: Korygowanie lub anulowanie faktury zaliczkowej przed wystawieniem końcowej
• Co wliczać do wartości zaliczki ?
• Jak ustalać podstawę opodatkowania czyli elementy kalkulacyjne wartości netto zaliczki?
• Jak podstawę opodatkowania, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów i usług opodatkowanymi różnymi stawkami
• Faktura wystawiona przed otrzymaniem zaliczki – zasady i praktyka podatnika

6. Refaktura kosztów – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2024

• Okoliczności i powody pojawienia się refaktury
• Kiedy należy wystawić i z jaką stawką ?
• Jakich dokumentów towarzyszących należy używać do refaktury kosztów
• Jakich transakcji nie refakturuje się?
• Refaktura czy element kalkulacyjny ceny na podstawie art. 29 a ust. 6
• KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika

7. Transakcje kompleksowe – zasady fakturowania  

• Jedna faktura za wiele czynności czy kilka różnych z podziałem na towary i usługi?
• Jaka stawka VAT przy świadczeniu kompleksowym?
• Obowiązek podatkowy – kiedy następuje sprzedaż i jak dokumentować ?
• Problemy odliczenia podatku naliczonego z transakcji kompleksowej
• Przydatne orzecznictwo w zakresie świadczeń kompleksowych
• Dokumentowanie świadczenia kompleksowego – ważny wyrok WSA

8. Kary indywidualne i dla firmy za błędy w fakturowaniu – Nowości w związku z pojawieniem się KSeF

• Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
• Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy ?
• Uzgodnienie i spełnienie warunków korekty, nowe trudne obowiązki
• Korekta w KSeF – jakie zmiany czekają podatnika