1. Założenia koncepcyjne prowadzenia ksiąg rachunkowych na świecie w kontekście prawa podatkowego.

1.1. Cele i funkcje prawa bilansowego i prawa podatkowego
1.2. „Dualizm” prawa bilansowego w polskich realiach gospodarczych (UoR, KSR, MSR/MSSF) i jego skutki podatkowe
1.3. Konsekwencje odrębności prawa bilansowego i podatkowego na przykładzie umów leasingu oraz amortyzacji
1.4. Sprawozdawczość dla podmiotów „Mikro”  i  „Małe”

2. Nowe stanowisko KSR w zakresie działalności zaprzestanej i przewidzianej do zaprzestania

2.1. Pojęcie i ustalanie działalności zaniechanej i przewidzianej do zaniechania
2.2. Wyodrębnienie strumieni w rachunku zysków i strat dla działalności zaniechanej
2.3. Skutki działalności zaniechanej w zakresie ujawnień pozycji bilansowych i rachunku przepływów pieniężnych
2.4. Informacje uzupełniające i dodatkowe w zakresie działalności zaniechanej

3. Uznawanie przychodów zgodnie z nowym Krajowych Standardem Rachunkowości nr 15

3.1. Warunki ustalania i ujęcia przychodu z dóbr
3.2. Zmienne i stałe elementy przychodu
3.3. Korekty przychodu na przełomie roku
3.4. Programy lojalnościowe
3.5. Umowy wieloelementowe
3.6. Dopłaty do cen i dotacje przedmiotowe

4. Zasada kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14

4.1. Klauzula weryfikacji i ujawnianie ryzyk
4.2. Drzewo decyzyjne
4.3. Zagrożenia finansowe, operacyjne oraz pozostałe
4.4. Modele prognozujące trudności finansowe
4.5. Skutki w wycenie istotnych ryzyka kontynuacji działalności

5. Utrata wartości aktywów jako podstawowa problem w zamknięciu rocznym 2024

5.1. Przesłanki utraty wartości
5.2. Ustalanie wartości odzyskiwalnej, godziwej oraz użytkowej
5.3. Ujmowanie odpisy aktualizacyjnego w zamknięciu rocznym
5.4. Utrata wartości a koszty podatkowe
5.5. Podatek bieżący i odroczony a utrata wartości aktywów
5.6. Pojęcie istotności i jego wartościowanie – w kontekście odpisów

6. Skutki zmiany polityki rachunkowości i korygowanie błędów w sprawozdaniu za 2024 rok

6.1. Korygowanie błędów poprzednich okresów sprawozdawczych i innych.
6.2. Korekty wynikające ze zmiany szacunków i zmiana zasad rachunkowości

7. Systematyka zmian/uproszczeń w prawie bilansowym istotnych dla zamknięcia rocznego 2024

7.1. Uproszczenia w podpisywaniu sprawozdań finansowych
7.2. Stosowanie uproszczeń w zakresie leasingu oraz podatku odroczonego
7.3. Niewykorzystane zdolności produkcyjne – możliwość ograniczenia
7.4. Uproszczenia w zakresie wyceny i prezentacji instrumentów finansowych
7.5. Stosowanie amortyzacji podatkowej oraz możliwość uproszczeń w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze i rezerw na ryzyka
7.6. Rekomendacje dotyczące sytuacji kryzysowych

8. Sprawozdanie finansowe – ujęcie kompleksowe

8.1. Elementy sprawozdania finansowego i obowiązek badania sprawozdań finansowych
8.2. Przyjęcie założenia o kontynuacji działalności i skutki w stosowanych metodach wyceny
8.3. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdania finansowego oraz jego terminarz sporządzania, zatwierdzania i przekazywania
8.4. Inwentaryzacja w zamknięciu rocznym i archiwizowanie

9. Wycena wybranych kategorii w kontekście bilansowym i podatkowym

9.1. Nieruchomości inwestycyjne
9.2. Środki trwałe i WNiP
9.3. Rezerwy w tym świadczenia pracownicze
9.4. Leasing
9.5. Różnice kursowe i koszty finansowania

10. Skutki podatkowe w zakresie podatku dochodowego w zamknięciu rocznym

10.1. Podatek bieżący
10.2. Rezerwy na odroczony podatek – aspekt praktyczny
10.3. Aktywa z odroczonego podatku – aspekt praktyczny

11. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cash flow)

11.1. Działalność operacyjna
11.2. Działalność inwestycyjna
11.3. Działalność finansowa
11.4. Praktyczne wskazówki dotyczące sporządzania cash flow

12. Kategorie podatkowe i ich zmiany a zamknięcie roczne

12.1. Wyodrębnienie działalności innej niż operacyjna w podatku dochodowym CIT
12.2. Przychody / koszty podatkowe na przełomie roku
12.3. Rozliczanie straty z uwzględnianiem źródeł – w tym kryptowaluty
12.4. Prace badawczo – rozwojowe a ulga B+R
12.5. Limity płatności gotówkowych
12.6. Rozliczanie świadczeń pracowniczych
12.7. Odpis na należności nieściągalne
12.8. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych z wykorzystaniem programów komputerowych i przesyłanie danych ustrukturyzowanych

13. Projektowane zmiany na 2025

13.1. Progi do badania sprawozdania finansowego oraz uproszczeń sprawozdawczych
13.2. Wymogi dla ujawnień szczegółowych: podatek odroczony, leasing, kontrakty długoterminowe, niewykorzystane zdolności produkcyjne
13.3. Nowe krajowe standardy rachunkowości oraz stanowiska KSR