1 dzień

1. JPK – uwagi ogólne

• Cel wprowadzenia obowiązku raportowania w formie JPK
• Ogólny zakres JPK
• Praktyczna możliwość stosowania JPK w trakcie działań kontrolnych i sprawdzających

2. Ustalenie statusu przedsiębiorcy wg ustawy o swobodzie działalności gospodarczej

• Definicje mikro, małego i średniego przedsiębiorcy
• Zasady ustalania średniorocznego zatrudnienia
• Kurs przeliczenia pułapów wyrażonych w walucie obcej
• Grupy kapitałowe a ustalenie statusu przedsiębiorcy
• Oddziały zagranicznych przedsiębiorców a JPK

3. Terminy wdrożenia JPK

• Terminy ogólne wdrożenia struktur JPK
• Terminy wdrożenia struktur JPK dla ewidencji VAT oraz obowiązek comiesięcznego raportowania

4. Sposób prowadzenia ksiąg podatkowych a wdrożenie JPK

• Prowadzenie ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych – co mieści się w tym pojęciu?
• Struktura logiczna JPK a konieczność dostosowania programów księgowych oraz praktyki księgowej do sposobów raportowania danych

5. Istotne wątpliwości

• Co z danymi za okresy rozliczeniowe sprzed 1 lipca 2016 r.?
• Raportowanie faktur wielopozycyjnych
• Raportowanie daty wpływu faktury
• Korekty a JPK
• Inne pojawiające się wątpliwości

6. Sposób przekazywania danych w formacie JPK

7. Informacje przekazywane przez Ministerstwo Finansów dotyczące JPK

 2 dzień

I. Informatyczny aspekt JPK – cechy i struktura plików JPK-XML

• Schemat XSD, plik XML – pojęcia, charakterystyka
• Budowa plików JPK-XML: nagłówek, podmiot, pozycje analityczne, sumy kontrolne
• Wiele plików JPK z wielu systemów IT; czy też dotyczy to JPK_VAT?
• Weryfikacja zgodności technicznej pliku XML ze schematem XSD
• Metody merytorycznej weryfikacji zgodności danych w pliku XML

II. Implementacja poszczególnych struktur JPK w systemach informatycznych, z uwzględnieniem potencjalnych problemów:

1. Księgi Rachunkowe

• Księga główna i księgi pomocnicze – dane zagregowane (syntetyka) vs. dane analityczne
• Dziennik księgi głównej – brak w systemie
• Prowadzenie ksiąg w języku polskim a implementacje centralnych systemów ERP
• Omówienie poszczególnych pól struktury oraz przykładowego pliku XML JPK_KR

2. Wyciągi bankowe

• Zakres raportowanych danych (czy raportujemy wyciągi bankowe z banków zagranicznych?; rachunki płacowe; rachunki techniczne)
• Kto wytwarza i dostarcza plik: podatnik czy bank?
• Omówienie poszczególnych pól struktury oraz przykładowego pliku XML JPK_WB

3. Magazyn

• Zakres raportowanych danych (dokumenty w strukturze vs. pełna ewidencja magazynowa)
• Planowane zmiany w budowie struktury: przejście z układu dowodów na układ ewidencyjny
• Dokumenty magazynowe korygujące
• Omówienie poszczególnych pól struktury oraz przykładowego pliku XML JPK_MAG

4. Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT

• Algorytmy tworzenia deklaracji VAT-7 i pliku JPK_VAT w systemach informatycznych
• Jak zapewnić zgodność z deklaracją VAT-7? – pola kalkulacyjne
• Jak przesłać plik na bramkę Ministerstwa Finansów?
• Korekty pliku – czy też dostarczamy?
• Omówienie poszczególnych pól struktury oraz przykładowego pliku XML JPK_VAT

5. Faktury VAT

• Zakres raportowanych danych (faktury sprzedaży, korygujące, zaliczkowe, polisy ubezpieczeniowe, dokumenty zrównane z fakturą, noty dokumentujące sprzedaż zwolnioną; faktury zakupu; przypadek faktury wielowalutowej)
• Brak wszystkich wymaganych danych w systemie – co wówczas?
• Jakie stawki raportować w sekcji Stawki VAT?
• Omówienie poszczególnych pól struktury oraz przykładowego pliku XML JPK_FA

III. Rodzaje rozwiązań do generowania i analizy JPK

1. Rozwiązania wbudowane w funkcjonalność systemów ERP; rola dostawców, rodzaje umów serwisowych

2. Rozwiązania zewnętrzne – generatory i analizatory JPK

3. Proces wdrożenia JPK

• Pożądane cechy aplikacji
• Testowanie i utrzymanie; zarządzanie zmianą

IV. Formy dostarczania JPK (rozporządzenie MF)

1. Struktury „na żądanie” – wymogi techniczne dotyczące nośników danych

2. Struktura VAT obowiązkowo – omówienie zasad przesyłu na bramkę MF

3. Bezpieczeństwo danych (szyfrowanie).

V. Prezentacja aplikacji do generowania JPK oraz przesyłania na bramkę MF.