1 dzień – VAT

1. VAT – zmiany w 2024 r., w tym:

---

• Nowe obowiązki dostawców usług płatniczych od 1 stycznia 2024 r.,
• Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących – nowe rozporządzenie,
• Zmiany w zakresie stawek VAT – które preferencyjne przejściowe stawki VAT nadal będą obowiązywały,
• VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – nowe zasady w zakresie nieruchomości,
• Zmiany w JPK_VAT – nowe kody i oznaczenia – projekt zmian wynikających z wprowadzenia KSeF
• WIS – nowe zasady występowania o wiążącą interpretację stawkową
• Inne istotne zmiany w VAT.

---

2. KSeF od 1 lipca 2024 r, w tym:

---

• Kto i w jakim zakresie będzie musiał korzystać z KSeF,
• Zasady wystawiania i przesyłania faktur dla różnych grup odbiorców po wprowadzeniu obligatoryjnego KSeF,
• Uprawnienia w KSeF – na co w praktyce zwrócić uwagę, zasady nadawania i odbierania uprawnień,
• Obowiązek i wyjątki dotyczące wystawiania faktur ustrukturyzowanych – podatnicy VAT czynni, podatnicy zwolnienie, faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych,
• Czy i kiedy możliwe będzie pominięcie KSeF,
• Data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej – praktyczne problemy,
• Skutki błędów w fakturach przesłanych do KSeF, nowe zasady postępowania w przypadku niektórych uchybień i błędów przy wystawianiu faktur,
• Anulowanie faktur, korekty, noty po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• Faktury korygujące w KSeF – zmiana zasad ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę,
• Obowiązkowe i fakultatywne dane w fakturze ustrukturyzowanej.

---

3. Korekty w VAT, w tym:

---

• Korekta sprzedaży paragonowej – zaniżenie i zawyżenie stawki VAT,
• Brak NIP na paragonie – czy można skorygować błąd,
• Puste faktury i ich korekta przed i po wprowadzeniu KSeF,
• Faktury korygujące na plus i minus – zasady ujęcia u sprzedawcy i nabywcy przed KSeF,
• Dwa tryby wystawiania i ujmowania faktur korygujących po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• Najczęstsze błędy na fakturach – zasady ich korekty i skutki podatkowe.
• Likwidacja not korygujących od 1 lipca 2024 r.

---

4. VAT 2023 – wybrane zmiany, w tym:

---

• Opakowania kaucjonowane – nowe zasady rozliczania VAT od 13 października 2023 r.,
• Nowe zasady fakturowania zaliczek od 1 września 2023 r.,
• Proporcjonalne rozliczenie VAT naliczonego – o czym należy pamiętać dokonując w 2024 r. korekty rocznej za 2023 r.,
• Nowe zasady fakturowania i przeliczania kwot wyrażonych w walucie od 1 lipca 2023r.,
• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe – praktycznie o nowych regulacjach, co zrobić aby sankcji nie było lub były jak najniższe,
• VAT a raportowanie schematów podatkowych (MDR).

---

5. Transakcje krajowe – wybrane zagadnienia praktyczne, w tym:

---

• Niedobory, zaniechane inwestycje – kiedy podatnik traci prawo do odliczenia VAT naliczonego,
• Kary umowne i odszkodowania – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT,
• Prezenty dla pracowników i kontrahentów,
• Najem prywatny i działalność gospodarcza a limit zwolnienia z VAT,
• Fakturowanie i refakturowanie z opóźnieniem – obowiązek podatkowy w VAT,
• Nieruchomości – najczęstsze błędy w zakresie rozliczania VAT,
• Brak kontrahenta na białej liście a prawo do odliczenia VAT naliczonego,
• Odliczanie VAT naliczonego – najczęstsze błędy.

---

6. Transakcje zagraniczne w VAT – wybrane zagadnienia praktyczne, w tym:

---

• Opóźnione otrzymanie faktur od kontrahenta zagraniczne – import usług, WNT, rabaty,
• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % nie posiadając dokumentów celnych,
• Transakcje łańcuchowe – omówienie przykładowych praktycznych sytuacji,
• Faktura do zagranicznego kontrahenta z polskim VAT – zasady postępowania,
• Transakcje zagraniczne – najczęstsze błędy podatników.

---

7. Najnowsze orzecznictwo TSUE i sądów administracyjnych.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

Część 1

---

1. Podatek dochodowy – zmiany od 1 stycznia 2024 r., w tym:

---

• Minimalny podatek dochodowy – kogo dotyczy, wyjątki i nowe zasad ustalenia jego wysokości,
• Nowe preferencyjne zasady amortyzacji niektórych nieruchomości,
• Dotacje i dofinansowania – możliwość rezygnacji ze zwolnienia z podatku dochodowego,
• Limity płatności gotówkowych od 1 stycznia 2024 r.,
• JPK księgi rachunkowe – kto, od kiedy i w jakich terminach będzie miał obowiązek wysyłania,
• Kwota wolna od podatku – czy będzie zmiana od 1 stycznia 2024,
• Limity wybranych zwolnień podatkowych w 2024 r.,
• Wprowadzenie od 1 lipca 2024 r. obowiązkowego KSeF a podatek dochodowy,
• Inne istotne zmiany.

---

2. Minimalny podatek dochodowy w 2024 r., w tym:

---

• Kto od 1 stycznia 2024 r. będzie musiał płacić minimalny podatek dochodowy,
• Zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• Wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego w 2024 r.,
• Dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym w 2024 r.,
• Inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

Część 2

3. Dodatkowe obowiązki na przełomie 2023/2024 w zakresie podatku dochodowego, w tym:

---

• Wybór formy opodatkowania w PIT i CIT – terminy, ograniczenia oraz na co warto zwrócić uwagę,
• Dodatkowe obowiązki informacyjne niektórych spółek jawnych
• Spółki nieruchomościowe – jak ustalić spełnienie warunków oraz dodatkowe obowiązki informacyjne,
• Zamknięcie roku a raportowanie schematów podatkowych (MDR) – na co szczególnie zwrócić uwagę w podatku dochodowym,
• Dokumentacja cen transferowych – terminy, dokumentacja i raportowanie,
• Informacja o realizacji strategii podatkowej – kto i w jakim terminie powinien ją przygotować
• Dodatkowe obowiązki spółek na estońskim CIT,
• Inne wybrane obowiązki informacyjne związane z podatkiem dochodowym.

---

4. Zamknięcie roku 2023 – wybrane problemy podatkowe, w tym:

---

a) Koszty finansowania własnego – jak je ustalić oraz kto i w jakiem wysokości może je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów,

b) Przychody i koszty na przełomie roku – wybrane zagadnienia,

c) Podatek u źródła

• jak ustalić kiedy należy pobrać podatek u źródła,
• jakie usługi i inne wypłaty są objęte tym podatkiem i na co praktycznie należy zwrócić uwagę,
• zwolnienia i preferencyjne stawki w podatku u źródła – warunki i zasady ich stosowania,
• limit 2 mln zł – kiedy i jak należy go liczyć, zasady postępowania po przekroczeniu granicy 2 mln zł
• ustalanie beneficjenta rzeczywistego w świetle nowych objaśnień Ministra Finansów,

d) Przychody z nieodpłatnych świadczeń – na co zwrócić uwagę zamykając rok 2023,

e) Wierzytelności nieściągalne i przedawnione, ulga na złe długi w podatku dochodowym,

f) Reprezentacja i reklama – prezenty świąteczne, imprezy integracyjne i inne wybrane zagadnienia.

---

5. Podatek dochodowy – najnowsze orzecznictwo i interpretacje oraz wybrane problemy praktyczne, w tym:

---

• Zakaz amortyzacji lokali mieszkalnych w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych,
• Powypadkowa naprawa samochodów i odszkodowanie – przychody i koszty, rozliczenie podatku dochodowego,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• CIT estoński – najciekawsze praktyczne zagadnienia,
• najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

6. Pytania i odpowiedzi

---